為貫徹落實(shí)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，提高保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)范保薦人的盡職調(diào)查工作,證監(jiān)會制定并發(fā)布了《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》?！侗Ｋ]人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》是衡量保薦人、保薦代表人是否勤勉盡責(zé)、誠實(shí)守信的基本標(biāo)準(zhǔn)。證監(jiān)會要求各保薦人組織全體保薦代表人及相關(guān)部門工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、深入領(lǐng)會，做好相應(yīng)的制度安排，切實(shí)采取有效措施，將《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》落到實(shí)處，努力提高盡職調(diào)查工作質(zhì)量。
保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范和指導(dǎo)保薦人盡職調(diào)查工作,提高盡職調(diào)查工作質(zhì)量，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）關(guān)于保薦業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
第二條 本準(zhǔn)則所稱盡職調(diào)查是指保薦人對擬推薦公開發(fā)行證券的公司（以下簡稱“發(fā)行人”）進(jìn)行全面調(diào)查，充分了解發(fā)行人的經(jīng)營情況及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行條件以及確信發(fā)行人申請文件和公開發(fā)行募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的過程。
第三條 本準(zhǔn)則主要針對首次公開發(fā)行股票的工業(yè)企業(yè)的基本特征制定。保薦人應(yīng)當(dāng)在參照本準(zhǔn)則基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響盡職調(diào)查質(zhì)量前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善盡職調(diào)查工作的相關(guān)內(nèi)容。
第四條 本準(zhǔn)則是對保薦人盡職調(diào)查工作的一般要求。不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡涉及發(fā)行條件或?qū)ν顿Y者做出投資決策有重大影響的信息，保薦人均應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地進(jìn)行盡職調(diào)查。
第五條 保薦人盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮其自身專業(yè)勝任能力和專業(yè)獨(dú)立性，并確保參與盡職調(diào)查工作的相關(guān)人員能夠恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力。
第六條 對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中無中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員專業(yè)意見支持的內(nèi)容，保薦人應(yīng)當(dāng)在獲得充分的盡職調(diào)查證據(jù)并對各種證據(jù)進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立判斷。
對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中有中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，保薦人應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內(nèi)容進(jìn)行審慎核查。對專業(yè)意見存有異議的，應(yīng)當(dāng)主動與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，并可要求其做出解釋或出具依據(jù)；發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。
第七條 保薦人應(yīng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上形成發(fā)行保薦書，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。
第八條 中國證監(jiān)會依照法律、法規(guī)、規(guī)章和本準(zhǔn)則的規(guī)定，對保薦人的盡職調(diào)查工作進(jìn)行監(jiān)管。
