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今年以來(lái)，我會(huì)按照監(jiān)管轉(zhuǎn)型思路，以信息披露為中心，以投資者保護(hù)為重點(diǎn)，推動(dòng)上市公司監(jiān)管重心向事中、事后轉(zhuǎn)移，將監(jiān)管資源集中到發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索、打擊違法違規(guī)行為上來(lái)。 一、1-4月上市公司監(jiān)管基本情況 現(xiàn)階段，我會(huì)上市公司監(jiān)管仍以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管提供線索和突破口。截至4月末，證券交易所累計(jì)審查臨時(shí)公告94065件，其中事后審查77497件，占比82.39%；審查定期公告5061件，核查股價(jià)異動(dòng)及市場(chǎng)質(zhì)疑890家次，處理信訪投訴舉報(bào)1458件，培訓(xùn)獨(dú)立董事、董秘1005人次。我會(huì)派出機(jī)構(gòu)累計(jì)全面現(xiàn)場(chǎng)檢查11家次，年報(bào)專項(xiàng)檢查39家次，因股價(jià)異動(dòng)、媒體質(zhì)疑、信訪舉報(bào)、并購(gòu)重組及其他核查171家次，調(diào)研、列席會(huì)議、回訪公司188家次。 截至4月末，我會(huì)派出機(jī)構(gòu)累計(jì)采取44項(xiàng)行政監(jiān)管措施，比去年同期增長(zhǎng)57%，其中責(zé)令改正11家次，下發(fā)警示函21家次，監(jiān)管談話6家次，責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明4家次，責(zé)令參加培訓(xùn)1家次，認(rèn)定不適當(dāng)人選1家次。我會(huì)已對(duì)10家上市公司信息披露違法違規(guī)行為立案。證券交易所累計(jì)采取自律監(jiān)管措施8587家次,同比增長(zhǎng)236%，其中要求解釋說(shuō)明1086家次，要求中介機(jī)構(gòu)發(fā)表意見(jiàn)6229家次，責(zé)成補(bǔ)充或更正披露937家次，發(fā)出書(shū)面警示322家次，限制交易13家次；紀(jì)律處分72家次，其中通報(bào)批評(píng)59家次，公開(kāi)譴責(zé)12家次，認(rèn)定不適當(dāng)人選1家次。上述監(jiān)管措施均錄入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。 二、上市公司監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 從1-4月的監(jiān)管情況來(lái)看，上市公司質(zhì)量總體保持穩(wěn)定，惡意違規(guī)現(xiàn)象相對(duì)較少，但仍有部分公司在信息披露、規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理等方面存在問(wèn)題，主要表現(xiàn)在： （一）信息披露方面 一是業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)：部分公司業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大，業(yè)績(jī)預(yù)告變臉，存在應(yīng)預(yù)告未預(yù)告、逾期預(yù)告等違規(guī)行為；二是披露不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不完整：3家公司未按期披露年報(bào)（博匯紙業(yè)、ST成城、*ST國(guó)恒），另有部分公司股權(quán)變更、對(duì)外擔(dān)保、承諾補(bǔ)償?shù)仁马?xiàng)披露不及時(shí)（如西藏天路、泰達(dá)股份），大股東未配合上市公司履行權(quán)益變動(dòng)報(bào)告和披露義務(wù)，年報(bào)披露存在錯(cuò)漏（如S前鋒），行政處罰信息披露不充分；三是涉嫌虛假陳述或重大遺漏：部分公司重大合同協(xié)議、訴訟、擔(dān)保、貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資金往來(lái)等事項(xiàng)未履行披露義務(wù)（如*ST國(guó)創(chuàng)、五洲交通），未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易(如科倫藥業(yè)、納川股份），涉嫌編造虛假收入、偽造銀行單據(jù)、虛構(gòu)應(yīng)收賬款收回等。 （二）規(guī)范運(yùn)作方面 一是關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用：占用形式包括為關(guān)聯(lián)方墊付費(fèi)用（如中原特鋼），為控股股東、實(shí)際控制人借款提供擔(dān)保（如瀘天化），將自有資金轉(zhuǎn)入控股股東（如步森股份）等；二是違規(guī)使用募集資金：部分公司募集資金未用于規(guī)定用途（如眾和股份），變更募集資金投向未履行相關(guān)決策程序，涉嫌挪用募集資金（如*ST國(guó)恒）；三是公司治理不規(guī)范：部分公司“三會(huì)”運(yùn)作不規(guī)范，董事未盡責(zé)履職，董事、監(jiān)事或高管人員在控股股東違規(guī)兼職（如贛能股份）。 （三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理方面 一是會(huì)計(jì)處理不規(guī)范：部分公司金融資產(chǎn)、往來(lái)款項(xiàng)列示分類和處理不準(zhǔn)確，研發(fā)費(fèi)用歸集不規(guī)范，售后退回會(huì)計(jì)處理不當(dāng)（如金信諾），資產(chǎn)減值測(cè)試不謹(jǐn)慎，未充分考慮相關(guān)因素；二是會(huì)計(jì)處理涉嫌虛假陳述：部分公司會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更依據(jù)不充分，重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正涉嫌虛假陳述，股權(quán)交易權(quán)益確認(rèn)涉嫌違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 三、下一步工作安排 我會(huì)始終堅(jiān)持以投資者保護(hù)為監(jiān)管工作的重中之重，把維護(hù)中小投資者的合法權(quán)益貫穿到監(jiān)管的各環(huán)節(jié)、各方面。目前，我會(huì)正在開(kāi)展承諾及履行專項(xiàng)治理活動(dòng)，督促上市公司切實(shí)履行資產(chǎn)注入、利潤(rùn)補(bǔ)償?shù)瘸兄Z，嚴(yán)厲追究失信行為，充分保障中小股東的利益；督促上市公司落實(shí)我會(huì)現(xiàn)金分紅監(jiān)管指引，增強(qiáng)回報(bào)股東意識(shí)，強(qiáng)化分紅承諾和披露；以投資者需求為導(dǎo)向全面梳理現(xiàn)有上市公司信息披露規(guī)則，啟動(dòng)相關(guān)修訂工作，進(jìn)一步突出投資者關(guān)注的事項(xiàng)。下一步，我會(huì)將繼續(xù)加大力度督促上市公司提升規(guī)范運(yùn)作水平，提高透明度，對(duì)于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題，我會(huì)將依法查處，切實(shí)保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益。 |