在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，加快建設(shè)社會(huì)信用體系，扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)信用建設(shè)十分重要。
誠(chéng)實(shí)守信是中華民族的傳統(tǒng)美德。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)信用的理解從倫理道德的范疇提升到制度建設(shè)的層面。今天，誠(chéng)信不僅是一種品行，更是一種責(zé)任；不僅是一種道義，更是一種準(zhǔn)則；不僅是一種聲譽(yù)，更是一種資源。就個(gè)人而言，信用是高尚的人格力量；就企業(yè)而言，信用是寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。企業(yè)有了信用，其產(chǎn)品就能不斷開拓市場(chǎng)；銀行有了信用，就會(huì)吸引更多儲(chǔ)戶。面對(duì)琳瑯滿目的商品，消費(fèi)者為什么選購(gòu)這個(gè)品牌的商品而不選購(gòu)其他品牌？面對(duì)眾多申請(qǐng)貸款的企業(yè)，銀行為什么對(duì)有些企業(yè)慷慨解囊，而對(duì)另一些企業(yè)卻增高貸款門檻？這當(dāng)中都存在一個(gè)信用問題。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，從商品市場(chǎng)的買賣到要素市場(chǎng)的交易，從貨幣市場(chǎng)的借貸到資本市場(chǎng)的運(yùn)作，無(wú)不體現(xiàn)著信用。因此，信用是構(gòu)成現(xiàn)代市場(chǎng)交易的一個(gè)必備要素。據(jù)有關(guān)資料顯示，在一些西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)間的信用支付方式已成為主要的支付方式。
全面建設(shè)惠及13億人口的更高水平的小康社會(huì)，要求我們加快建設(shè)社會(huì)信用體系，健全失信懲戒制度?，F(xiàn)代信用制度實(shí)際上就是建立在誠(chéng)信基礎(chǔ)之上的契約關(guān)系。有諾必踐，違約必究，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)才能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。信用度越高，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行就越順暢；信用度越低，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本就越高。進(jìn)入21世紀(jì)以來，面對(duì)日益加快的經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)，面對(duì)日趨密切的國(guó)際合作與激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，我們必須進(jìn)一步提高對(duì)外開放水平，我們的企業(yè)必須“走出去”，不斷開拓國(guó)際市場(chǎng)，這就要求我們必須把加快建設(shè)社會(huì)信用體系放在更加突出的位置，扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)信用建設(shè)，不斷提高企業(yè)信用管理水平。
不斷提高企業(yè)的信用管理水平，首先要做好兩方面工作：一方面是企業(yè)要高度重視自身的信用建設(shè)。企業(yè)良好的信用，離不開必要的社會(huì)氛圍。因此，要通過廣泛開展對(duì)《民法》、《合同法》等各項(xiàng)法規(guī)的普及和公民道德教育，在全社會(huì)營(yíng)造“守信光榮、失信可恥”，“守信獲益、失信失利”的輿論環(huán)境，使人們特別是廣大企業(yè)增強(qiáng)“按合同辦事”的信用意識(shí)。通過媒體曝光、文藝宣傳、行業(yè)示范等多種生動(dòng)活潑的形式，使信用意識(shí)深入人心。另一方面是加強(qiáng)信用制度建設(shè)。有關(guān)部門要把建立企業(yè)信用制度和商業(yè)信用制度作為重點(diǎn)，建立企業(yè)信用征集系統(tǒng)、市場(chǎng)信譽(yù)監(jiān)督管理體系和失信懲戒機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理和評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行和社會(huì)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要對(duì)各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的業(yè)績(jī)、行為建立信用檔案和評(píng)估體系。商業(yè)機(jī)構(gòu)的信用管理部門依法對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查。要把建立個(gè)人信用制度作為基礎(chǔ)，依法建立個(gè)人信用檔案，其內(nèi)容包括個(gè)人信用登記、個(gè)人信用等級(jí)、個(gè)人信用記錄、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，并向全社會(huì)開放，形成“守信者褒、失信者懲”的信用機(jī)制。
其次，提高信用管理水平，企業(yè)要建立健全內(nèi)部信用制度和信用評(píng)價(jià)體系。一是內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)。企業(yè)獲取信息最基本的途徑就是內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)，它主要由內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫(kù)、銷售報(bào)告系統(tǒng)、應(yīng)收賬款報(bào)告系統(tǒng)組成。企業(yè)內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫(kù)是企業(yè)建立的客戶信用數(shù)據(jù)庫(kù)；銷售報(bào)告系統(tǒng)是企業(yè)銷售進(jìn)展情況的業(yè)務(wù)流程的報(bào)告系統(tǒng)；應(yīng)收賬款報(bào)告系統(tǒng)則是企業(yè)客戶的應(yīng)收賬款總量及賬款追收的情況的報(bào)告系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注客戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)的作用，它是企業(yè)進(jìn)行信用管理決策的依據(jù)。二是信用情報(bào)系統(tǒng)。信用情報(bào)系統(tǒng)是企業(yè)獲得日常信用信息的一整套程序和來源。這個(gè)系統(tǒng)主要收集正在發(fā)生的信用數(shù)據(jù)，通常是通過專業(yè)資信調(diào)研機(jī)構(gòu)訂購(gòu)資信調(diào)研報(bào)告獲取客戶信用信息，然后由信用管理人員通過閱讀書籍、報(bào)刊和商務(wù)出版物，與客戶、供應(yīng)商、分銷商以及公司內(nèi)部其他管理人員談話等方式收集。三是資信調(diào)研系統(tǒng)。由企業(yè)建立自己的信用管理部門，系統(tǒng)地設(shè)計(jì)、收集、分析和提出數(shù)據(jù)資料，并提供對(duì)客戶的資信狀況的調(diào)查研究結(jié)果。這一系統(tǒng)就是企業(yè)的客戶資信調(diào)研系統(tǒng)。調(diào)研人員會(huì)對(duì)被評(píng)估對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)告及公開發(fā)布的數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)分析，同時(shí)確定還需要的其他數(shù)據(jù)，并草擬出一份詳細(xì)的調(diào)查提綱作為備用。調(diào)研內(nèi)容一般包括被評(píng)估對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、收入狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、競(jìng)爭(zhēng)地位、未來發(fā)展趨勢(shì)及其他與評(píng)級(jí)相關(guān)的內(nèi)容。四是信用銷售決策支持體系。要做出正確的授信決策，就必須對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析。在這種情況下，建立企業(yè)信用銷售決策支持系統(tǒng)就顯得尤為重要。而運(yùn)用模型對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析是該系統(tǒng)的核心。
同時(shí)，還要建立健全信用評(píng)價(jià)體系。按照國(guó)際高標(biāo)準(zhǔn)建立健全信用評(píng)價(jià)體系，有助于提升評(píng)級(jí)價(jià)值，有助于企業(yè)更好地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。
一般來說，信用評(píng)價(jià)是通過信用服務(wù)公司來完成的。信用服務(wù)公司是獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)，其基本原則應(yīng)是獨(dú)立性、中立性和公正性，而且每個(gè)企業(yè)都有自己的評(píng)級(jí)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)學(xué)模型。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)告訴我們，選擇保持中立的信用服務(wù)公司十分重要，這是企業(yè)決策者作出正確決策的重要前提。(山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 武巧珍)
