銅陵市人民政府辦公室關(guān)于批轉(zhuǎn)銅陵市高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才股權(quán)和分紅激勵試點
實施意見的通知
銅政辦〔2015〕11號

縣、區(qū)人民政府，市政府各部門，各有關(guān)單位：

市財政局、市科技局、市人才辦制定的《銅陵市高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才股權(quán)和分紅激勵試點實施意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

銅陵市人民政府辦公室
2015年3月21日

銅陵市高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才股權(quán)和
分紅激勵試點實施意見
市財政局  市科技局  市人才辦

第一條  為進一步吸引高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才，推動銅陵城市轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級，參照《合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作指導(dǎo)意見》（皖政〔2011〕100號），結(jié)合我市實際，制定本意見。

第二條  本意見適用于在銅陵市國家級經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)和省級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊的以下企業(yè)：

（一）國有及國有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；

（二）高等院校、科研院所以科技成果作價入股的企業(yè)；

（三）省級及以上創(chuàng)新型企業(yè)、技術(shù)中心企業(yè)、工程技術(shù)研究中心企業(yè)、工程研究中心企業(yè)、重點實驗室企業(yè)，省自主創(chuàng)新品牌示范企業(yè)，院士工作站、博士后工作站企業(yè)；

（四）其他科技創(chuàng)新型企業(yè)。

第三條  企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作應(yīng)堅持以下原則：

（一）先行先試。充分借鑒外地經(jīng)驗做法，結(jié)合我市實際，研究制定相關(guān)配套政策，創(chuàng)造性開展工作，確保取得實效。

（二）激勵引進。通過建立激勵約束機制，激發(fā)廣大技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員的創(chuàng)新積極性，大力提升招商引資、招才引智的吸引力，吸引外地科研開發(fā)機構(gòu)、高新技術(shù)企業(yè)來銅發(fā)展，促進科技成果加速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力。

（三）規(guī)范操作。堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)國家、企業(yè)、個人之間的利益關(guān)系，嚴格執(zhí)行政策，規(guī)范操作程序，把握推進節(jié)奏，穩(wěn)妥有序地開展試點工作。

（四）務(wù)求實效。狠抓工作落實，用足用活有關(guān)政策， 在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，逐步在全市擴大試點。

第四條  激勵對象為企業(yè)培養(yǎng)和引進的高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才，包括專業(yè)技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員。

（一）專業(yè)技術(shù)人員主要是對企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化作出突出貢獻的技術(shù)人員，包括：企業(yè)內(nèi)關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大研發(fā)項目的負責人，對主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進的主要技術(shù)人員，高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員。

（二）經(jīng)營管理人員是指對企業(yè)發(fā)展做出突出貢獻的經(jīng)營管理人員，包括：主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負責企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營合計占主營業(yè)務(wù)收入（或者主營業(yè)務(wù)利潤）50%以上的中、高級經(jīng)營管理人員。

企業(yè)監(jiān)事、獨立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員不得參與本企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。

第五條  企業(yè)可以股權(quán)激勵、分紅激勵等方式對激勵對象實施激勵。

股權(quán)激勵，是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標的，采取股權(quán)獎勵、股權(quán)出售、股票期權(quán)等方式對激勵對象實施激勵的行為。

分紅激勵，是指企業(yè)以科技成果實施產(chǎn)業(yè)化、對外轉(zhuǎn)讓、合作轉(zhuǎn)化、作價入股形成的凈收益為標的，采取項目收益分成方式對激勵對象實施激勵的行為。

第六條  企業(yè)以股權(quán)獎勵和股權(quán)出售方式實施激勵的，企業(yè)近3年稅后利潤增幅應(yīng)不低于20%，近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，實施激勵當年年初未分配利潤沒有赤字。

第七條  企業(yè)用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額，不應(yīng)超過近3年稅后經(jīng)營性利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%，其中用于股權(quán)獎勵的部分不應(yīng)超過激勵總額的50%。

第八條  企業(yè)以股票期權(quán)方式實施激勵的，應(yīng)當制訂股票期權(quán)激勵方案，并在激勵方案中明確規(guī)定期權(quán)有效期、行權(quán)條件與價格、權(quán)利限制等要素。

第九條  企業(yè)可以選擇一種或者多種激勵方式，但是對同一激勵對象不得就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目重復(fù)激勵。對已實施股權(quán)激勵的激勵對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實施股權(quán)激勵。

第十條  高等院校、科研機構(gòu)和企業(yè)以轉(zhuǎn)讓（含許可使用的）科技成果等方式獲得收益的，提取不低于20%但不高于50%的該成果轉(zhuǎn)讓凈收益，用于一次性獎勵有關(guān)科技人員或團隊。

第十一條  企業(yè)實施分紅激勵所需支出納入工資總額管理，但不計入工資總額基數(shù)，不作為職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社會保險費、補充養(yǎng)老及補充醫(yī)療保險費、住房公積金等的計提依據(jù)。

第十二條  企業(yè)實施激勵導(dǎo)致注冊資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式發(fā)生變動的，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)批準文件、股東（大）會決議等，及時辦理工商變更登記手續(xù)。涉及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動的，還須按國有資產(chǎn)監(jiān)管的政策規(guī)范操作并辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

第十三條  企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵，應(yīng)當由企業(yè)總經(jīng)理辦公會或者董事會（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)）擬訂激勵方案。

第十四條  激勵方案涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估價值，應(yīng)當分別經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)主要持有單位同意的具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所、審計和資產(chǎn)評估機構(gòu)評估，并按有關(guān)規(guī)定分別辦理核準和備案手續(xù)。

第十五條  企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)擬訂激勵方案時，應(yīng)當以職工代表大會或者其它形式充分聽取職工的意見和建議。

第十六條  企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應(yīng)當將激勵方案（包括聽取職工意見的相關(guān)情況），報請履行出資人職責的機構(gòu)審查批準。

由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關(guān)材料報本級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準。

由其他部門、機構(gòu)代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關(guān)材料報其主管的部門、機構(gòu)批準。

第十七條  履行出資人職責的機構(gòu)可以要求企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)或者外聘律師對激勵方案出具法律意見書。

第十八條  履行出資人職責的機構(gòu)應(yīng)當自受理激勵方案之日起20個工作日內(nèi)，提出書面審查意見。符合條件的，應(yīng)當書面行文批準；不批準的，應(yīng)當說明理由。

第十九條  履行出資人職責的機構(gòu)批準企業(yè)激勵方案后，企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應(yīng)當將批準的激勵方案提請股東（大）會審議。

在股東（大）會審議激勵方案時，國有股東代表應(yīng)當按照批準文件發(fā)表意見。

第二十條  除國家另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當在激勵方案經(jīng)股東（大）會審議通過后5個工作日內(nèi)，將以下材料一式叁份報送市財政局備案：

（一）經(jīng)股東（大）會審議通過的激勵方案；

（二）股東（大）會決議；

（三）審計報告、資產(chǎn)評估報告、法律意見書。

企業(yè)股東應(yīng)當依法行使股東權(quán)利，督促企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)嚴格按照激勵方案實施激勵。

市財政局會同市國資委、市科技局對企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵方案及其實施情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反法律、法規(guī)和本意見的，應(yīng)當責令其改正。

第二十一條  因出現(xiàn)特殊情形需要調(diào)整激勵方案的，企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應(yīng)當重新履行內(nèi)部審議和外部審批的程序。

因出現(xiàn)特殊情形需要終止實施激勵的，企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應(yīng)當向股東（大）會說明情況。

第二十二條  上市公司股權(quán)激勵另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條  本意見由市財政局會同市國資委、市科技局負責解釋。

第二十四條  本意見自印發(fā)之日起施行，有效期1年。