為增強注冊會計師行業(yè)發(fā)展活力，促進公平競爭，體現(xiàn)市場擇優(yōu)，財政部、證監(jiān)會貫徹國務院“放管服”改革精神，堅持簡政放權，積極推動調(diào)整會計師事務所執(zhí)業(yè)管理政策，國務院有關會議研究取消會計師事務所證券資格審批。按照修訂后的證券法規(guī)定，會計師事務所從事證券服務業(yè)務由審批管理改為備案管理。7月24日，財政部、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案管理辦法》，明確自2020年8月24日起，對會計師事務所從事證券服務業(yè)務施行備案管理。

《備案辦法》明確，會計師事務所從事證券服務業(yè)務，應當向財政部、證監(jiān)會備案，并對備案材料和方式、核驗和公告程序等進行了明確。備案由財政部、證監(jiān)會聯(lián)合實施、聯(lián)合操作。會計師事務所提供的備案材料完備且符合規(guī)定的，自收齊備案材料之日起20個工作日內(nèi)，財政部、證監(jiān)會溝通一致后分別通過網(wǎng)站等方式，同時公告?zhèn)浒笗嫀熓聞账麊渭跋嚓P基本信息。

《備案辦法》規(guī)定，會計師事務所從事證券服務業(yè)務，應當遵守《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財政部令第97號），采用合伙制組織形式，會計師事務所不得承辦與自身規(guī)模、執(zhí)業(yè)能力、風險承擔能力不匹配的業(yè)務。對會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案管理與依照有關行業(yè)法律規(guī)章加強管理之間是相互促進的，目的都是為了維護審計市場秩序，保障注冊會計師行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

備案具體操作實施全程網(wǎng)上辦理。會計師事務所從事證券服務業(yè)務，可從財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)中擇一填報備案信息，無需重復填報。財政部、證監(jiān)會通過系統(tǒng)間信息推送的方式實現(xiàn)備案信息共享。