為深入貫徹落實黨中央、國務院在中央經濟工作會議和全國金融工作會議上關于金融工作的有關精神，進一步加強保險公司關聯(lián)交易監(jiān)管，嚴厲打擊通過違規(guī)關聯(lián)交易進行利益輸送等亂象，有效防范金融風險，中國銀保監(jiān)會近日發(fā)布《保險公司關聯(lián)交易管理辦法》（下稱《辦法》）。

《辦法》共七章六十四條，從以下幾方面加強關聯(lián)交易監(jiān)管，強化保險公司內控管理：一是完善關聯(lián)方認定標準?！掇k法》借鑒國際、國內會計準則及我國保險公司關聯(lián)交易監(jiān)管實際情況，合理界定了關聯(lián)方認定標準。二是科學制定監(jiān)管指標。結合近年來保險公司業(yè)務發(fā)展情況和經營管理特點，按照“重點突出、抓大放小”的原則，明確了重大關聯(lián)交易標準。進一步完善資金運用類關聯(lián)交易監(jiān)管比例，制定比例上限，控制關聯(lián)交易總體風險。三是加強穿透監(jiān)管。要求保險公司按照實質重于形式的原則，跟蹤監(jiān)控保險資金流向，層層穿透至底層基礎資產。對可能導致利益傾斜的自然人、法人或其他組織，穿透認定關聯(lián)方和關聯(lián)交易。四是完善內控和問責機制。要求保險公司設立董事會關聯(lián)交易控制委員會和關聯(lián)交易管理辦公室，負責關聯(lián)交易的全面和日常管理，優(yōu)化管理流程，完善內控機制。強化問責機制，明確保險公司相關部門和獨立董事可以對違規(guī)關聯(lián)交易提出問責建議，監(jiān)管部門可以責令保險公司對相關責任人予以問責。五是加強信息披露。明確董事會關聯(lián)交易控制委員會統(tǒng)籌管理信息披露工作，保證信息的真實性、準確性和完整性。同時借鑒國際監(jiān)管規(guī)則，提高信息披露標準，要求保險公司在年報中不僅按照會計準則披露關聯(lián)交易情況，還應當按照監(jiān)管要求披露當年關聯(lián)交易總體情況。六是強化監(jiān)管職能?！掇k法》設立專門章節(jié)明確關聯(lián)交易管理和監(jiān)管職責，要求保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等關聯(lián)方如實披露關聯(lián)關系有關信息，不得隱瞞或提供虛假陳述。明確保險公司董事會對關聯(lián)交易管理承擔最終責任。銀保監(jiān)會依法對違規(guī)行為和相關責任人采取監(jiān)管措施，加大對責任主體的監(jiān)管力度。

《辦法》的發(fā)布順應了市場發(fā)展需要，進一步健全了公司治理監(jiān)管制度體系。下一步，銀保監(jiān)會將強化制度建設，彌補監(jiān)管短板，持續(xù)加強監(jiān)管，不斷提高保險公司風險防范意識和管理水平。

附：《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)保險公司關聯(lián)交易管理辦法的通知》

中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)保險公司關聯(lián)交易管理辦法的通知
銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號

各銀保監(jiān)局、各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理公司、相互保險組織：

為規(guī)范保險公司關聯(lián)交易行為，加強保險公司關聯(lián)交易監(jiān)管，防范利益輸送風險，現(xiàn)將《保險公司關聯(lián)交易管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

2019年8月25日