中國保監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)相互保險組織信息披露有關(guān)事項的通知
保監(jiān)發(fā)〔2017〕26號

各保監(jiān)局，各相互保險組織：

為規(guī)范相互保險組織信息披露行為,增強(qiáng)經(jīng)營管理透明度，充分保障會員及利益相關(guān)方合法權(quán)益，現(xiàn)將相互保險組織信息披露有關(guān)事項通知如下：

一、相互保險組織應(yīng)當(dāng)及時披露下列信息：

（一）組織治理信息；

（二）經(jīng)營管理信息；

（三）董（理）事、監(jiān)事、高級管理人員信息；

（四）關(guān)聯(lián)交易信息；

（五）重大事項信息;

（六）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他信息。

二、相互保險組織須披露的治理信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）相互保險組織基本信息，包括住所、經(jīng)營場所、業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域、信息披露聯(lián)系人等；

（二）主要發(fā)起會員及其出資情況；

（三）會員情況；

（四）會員代表；

（五）董（理）事、監(jiān)事及高級管理人員；

（六）章程；

（七）近3年會員（代表）大會、董（理）事會、監(jiān)事會所有決議，至少包括會議的時間地點、出席情況、議題提案和表決情況；

（八）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。

三、相互保險組織須披露的經(jīng)營管理信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）董（理）事會報告；

（二）經(jīng)營情況報告（管理層討論和分析）；

（三）財務(wù)會計報告、報表和審計報告全文；

（四）盈余分配方案；

（五）初始運(yùn)營資金償付情況。

四、第三條第（一）項所指董（理）事會報告應(yīng)當(dāng)重點闡述相互保險組織在報告期內(nèi)的經(jīng)營環(huán)境和政策環(huán)境變化、董（理）事會日常工作情況、對外投資情況、未來發(fā)展戰(zhàn)略、下一年度經(jīng)營計劃以及對未來風(fēng)險因素的分析。

五、第三條第（二）項所指經(jīng)營情況報告（管理層討論和分析）應(yīng)當(dāng)重點闡述報告期內(nèi)的產(chǎn)品經(jīng)營情況、賠付支出情況、財務(wù)運(yùn)營情況、資金運(yùn)用情況、準(zhǔn)備金提取情況、償付能力情況、關(guān)聯(lián)交易情況、重大風(fēng)險評估分析及其他重要事項。

六、第三條第（四）項所指相互保險組織盈余分配方案應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）盈余分配原則；

（二）盈余分配方法；

（三）盈余分配涉及的其他內(nèi)容；

（四）董（理）事會對盈余分配方案的說明。

七、相互保險組織須披露的董（理）事、監(jiān)事、高級管理人員信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）董（理）事簡歷及其履職情況；

（二）監(jiān)事簡歷及其履職情況；

（三）高級管理人員簡歷、職責(zé)及其履職情況；

（四）董（理）事、監(jiān)事、高級管理人員年度報酬情況。

八、經(jīng)營情況報告（管理層討論和分析）應(yīng)每半年披露一次，其他信息按年度披露。半年報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露，年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成并披露。

九、相互保險組織應(yīng)通過定期召開經(jīng)營情況說明會、會員溝通會，以及接受會員上門調(diào)研咨詢等形式加強(qiáng)與會員的溝通交流，充分保障會員的信息知情權(quán)。

十、相互保險組織的主要發(fā)起會員參照《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》中“以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方”進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定，董（理）事、監(jiān)事、高級管理層參照“以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方”進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定。關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露管理參照保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十一、相互保險組織發(fā)生下列重大事項的，應(yīng)當(dāng)在該事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)披露相關(guān)信息并作出簡要說明：

（一）初始運(yùn)營資金、注冊地、名稱、企業(yè)住所或者營業(yè)場所發(fā)生變更；

（二）經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；

（三）訂立重要合同，可能對相互保險組織的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

（四）發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（五）發(fā)生重大虧損或者重大損失；

（六）董（理）事、1/3以上監(jiān)事或者高級管理人員發(fā)生變動；董（理）事長或者高級管理人員無法履行職責(zé)；

（七）主要發(fā)起會員發(fā)生變化；

（八）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（九）涉及相互保險組織的重大訴訟、仲裁，會員（代表）大會、董（理）事會決議被依法撤銷或者宣告無效；

（十）相互保險組織及其董（理）事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰，或者采取強(qiáng)制措施；

（十一）法院裁決禁止主要發(fā)起會員轉(zhuǎn)讓其所持初始運(yùn)營資金借款債權(quán)；

（十二）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

（十三）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

（十四）變更會計政策、會計估計；

（十五）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董（理）事會決定進(jìn)行更正；

（十六）依照相互保險組織章程的有關(guān)要求，應(yīng)予披露的其他重大信息；

（十七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情況。

十二、相互保險組織應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度，經(jīng)會員（代表）大會審議通過后報中國保監(jiān)會，管理制度有關(guān)要求參照保險公司信息披露相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十三、相互保險組織應(yīng)當(dāng)在企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)站主頁的顯著位置設(shè)置專欄進(jìn)行信息披露。

十四、相互保險組織的董（理）事會秘書為信息披露負(fù)責(zé)人。董（理）事長或總經(jīng)理應(yīng)對信息披露報告簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露信息真實、準(zhǔn)確、完整。

十五、相互保險組織違反本通知要求的，中國保監(jiān)會將責(zé)令限期改正。逾期不改正或情節(jié)嚴(yán)重的，依照相關(guān)法律法規(guī)予以處罰。

十六、對相互保險組織信息披露責(zé)任人及其他董（理）事、監(jiān)事、高級管理人員違反本通知要求的，中國保監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）將其違規(guī)行為記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報；

（四）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

十七、除本通知規(guī)定情形以外，相互保險組織其它信息披露事項參照中國保監(jiān)會關(guān)于保險公司信息披露相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十八、本通知適用于中國境內(nèi)的相互保險組織。

專業(yè)性、區(qū)域性相互保險組織，以農(nóng)民或農(nóng)村專業(yè)組織為主要服務(wù)對象的涉農(nóng)相互保險組織，向中國保監(jiān)會報告后，其信息披露標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)調(diào)整。

十九、本通知自2017年5月1日起施行。

中國保監(jiān)會
2017年3月28日