為規(guī)范國家財政科研資金的管理和使用，強(qiáng)化科研項目承擔(dān)單位法人責(zé)任，提高財政科研資金使用效益，近日，科技部網(wǎng)站公開了對2014年科研資金巡視檢查和專項審計工作中違反科研資金管理規(guī)定的6家單位和1家事務(wù)所的處罰結(jié)果?？萍疾抠Y源配置與管理司負(fù)責(zé)人就此回答了記者提問。

1.如何開展科研資金監(jiān)督檢查工作？

科研資金監(jiān)督檢查是保障財政科研資金安全和有效使用的重要抓手。近年來，在簡政放權(quán)、增加科研單位和科研人員資金使用自主權(quán)，努力營造寬松科研環(huán)境的同時，科技部通過巡視檢查、專項審計、財務(wù)驗收審計等方式不斷深化科研資金的監(jiān)督管理工作。

巡視檢查每年開展一次，以組織巡視小組赴科研單位深入檢查的方式進(jìn)行，主要了解法人責(zé)任的落實情況、與科研資金管理和使用有關(guān)的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等，側(cè)重科研資金管理政策的宣講、科研資金管理使用情況的調(diào)研以及督促科研單位完善和加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督。

專項審計每年組織一次，以委托會計師事務(wù)所赴有關(guān)承擔(dān)單位對項目（課題）專項經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況進(jìn)行審計的方式進(jìn)行，對于在研項目（課題），重點關(guān)注單位內(nèi)控制度建設(shè)，經(jīng)費(fèi)支出的合法、合規(guī)和合理性；對于已驗收項目（課題），注重檢查財務(wù)驗收審計報告質(zhì)量、年度財務(wù)決算報告質(zhì)量、結(jié)余資金留用和使用情況等。

財務(wù)驗收審計是在項目（課題）執(zhí)行期結(jié)束，以委托會計師事務(wù)所進(jìn)行審計的方式開展，財務(wù)審計是項目（課題）財務(wù)驗收的重要依據(jù)，財務(wù)驗收是項目（課題）驗收的前提。

在科研資金監(jiān)督檢查工作中，科技部秉承監(jiān)管與服務(wù)并重的理念，寓服務(wù)于檢查之中，為科研單位和科研人員主動服務(wù)，幫助他們在項目（課題）執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，避免資金使用中違規(guī)問題的發(fā)生。對惡意違規(guī)行為，將及時查處，凈化科研資金的使用環(huán)境。

2.2014年科研資金監(jiān)督檢查工作的總體情況如何？

2014年，科技部對全國11個省的78家單位的150余個課題開展了巡視檢查，涉及專項資金約12.8億元；對14個省的182家單位的300余個課題開展了專項審計，涉及專項資金約19.5億元；對全國1081家單位的2089個課題開展了財務(wù)驗收審計，涉及專項資金約129.4億元。檢查表明，絕大部分項目（課題）承擔(dān)單位重視科研資金管理和內(nèi)部控制，科研人員的資金使用規(guī)矩意識不斷提高，科研資金的使用日益規(guī)范。但也有極少數(shù)單位和人員存在比較嚴(yán)重的問題，如這次涉及的6家課題承擔(dān)單位和1家會計師事務(wù)所，在要求有關(guān)單位整改的基礎(chǔ)上，科技部于2015年組織了深入核查，查實問題后依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并向社會公開。

3.對科研資金監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處罰依據(jù)是什么？

對于科研資金監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，科技部以十分慎重的態(tài)度進(jìn)行處理，在要求承擔(dān)單位整改的基礎(chǔ)上，對重大問題開展深入核查，查實后依據(jù)相關(guān)的國家科技計劃專項經(jīng)費(fèi)管理辦法以及《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)[2014]11號）、《中央財政科技計劃（專項、基金等）監(jiān)督工作暫行規(guī)定》（國科發(fā)政[2015]471號）的相關(guān)條款進(jìn)行處罰，注意區(qū)分單位法人責(zé)任和科研人員個人責(zé)任，并按程序向社會公開，嚴(yán)格做到有據(jù)可依、事實清楚、證據(jù)充分、處理妥當(dāng)。

4.下一步科研資金監(jiān)督檢查工作有何打算？

在繼續(xù)為科研單位和科研人員做好服務(wù)工作的同時，進(jìn)一步加強(qiáng)科研資金的監(jiān)督管理。

一是探索推進(jìn)跨部門聯(lián)合監(jiān)督檢查工作機(jī)制。一體化部署監(jiān)督檢查工作，明確監(jiān)督檢查的對象、時間、方式、實施主體等內(nèi)容和要求，各監(jiān)督主體按統(tǒng)一計劃開展工作，加大隨機(jī)抽查力度，避免重復(fù)檢查，減輕科研單位和人員的負(fù)擔(dān)。

二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查結(jié)果運(yùn)用。建立監(jiān)督檢查結(jié)果公開和共享制度，對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為嚴(yán)肅處理，處理結(jié)果主動向社會公開，并及時將結(jié)果反饋相關(guān)責(zé)任主體，加強(qiáng)對監(jiān)督檢查意見整改落實情況“回頭看”，以督促改進(jìn)和加強(qiáng)后續(xù)管理，進(jìn)一步規(guī)范科研資金的管理和使用。

三是構(gòu)建統(tǒng)一的科研信用體系。結(jié)合國家社會信用體系建設(shè)進(jìn)展和科研信用管理實際，科技部將遵循分步實施、穩(wěn)妥推進(jìn)的原則，牽頭建立統(tǒng)一的科研信用管理體系，首先探索建立嚴(yán)重失信行為記錄制度，對嚴(yán)重失信行為的責(zé)任主體予以客觀記錄，建立健全守信激勵和失信懲戒機(jī)制，嚴(yán)重失信記錄相關(guān)信息作為國家科技計劃、項目管理的重要決策依據(jù)，并會同有關(guān)部門對相關(guān)責(zé)任主體實施聯(lián)合懲戒。在嚴(yán)重失信記錄工作探索的基礎(chǔ)上，與有關(guān)部門聯(lián)動，逐步形成統(tǒng)一的科研信用體系和管理制度辦法。