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新華社北京６月１８日電（記者張曉松、高敬）審計(jì)署６月１８日發(fā)布的中國(guó)投資有限責(zé)任公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)銀行股份有限公司２０１２年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果顯示，三家金融企業(yè)存在著違規(guī)發(fā)放貸款、公款私存、風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱等共性問(wèn)題。 違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題突出 審計(jì)發(fā)現(xiàn)，三家金融企業(yè)的一些所屬分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題仍較突出，主要是向手續(xù)不全或資本金不足的項(xiàng)目發(fā)放貸款，違反規(guī)定程序向企業(yè)發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業(yè)務(wù)等，以及違規(guī)化解不良貸款、超范圍吸收存款及違規(guī)動(dòng)用企業(yè)繳存的準(zhǔn)備金。 ２００４年以來(lái)，中國(guó)銀行北京、遼寧、河北、江蘇、浙江和廣東６家分行違規(guī)發(fā)放貸款共計(jì)６４．２９億元。其中，違規(guī)向不符合貸款條件的企業(yè)和項(xiàng)目發(fā)放貸款２３．１１億元，違反程序發(fā)放貸款３９．８７億元，違反國(guó)家差別化住房信貸政策辦理個(gè)人住房貸款等１．３１億元。 ２００８年以來(lái)，農(nóng)發(fā)行安徽、河南、湖北、湖南和陜西５家分行通過(guò)向其他單位提供優(yōu)惠信貸條件、協(xié)調(diào)代為償債等方式，違規(guī)處置１７８戶企業(yè)的不良貸款１４．８３億元，其中２０１２年發(fā)生４．３３億元。 部分存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題 審計(jì)發(fā)現(xiàn)，三家金融企業(yè)部分分支機(jī)構(gòu)和所屬子公司存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題，主要表現(xiàn)為虛列支出、公款私存、多計(jì)支出、少計(jì)收入、違規(guī)列支職工福利性支出及使用虛假發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用等。 中投公司２０１１年至２０１３年５月間，在已為員工繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)和購(gòu)買補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，又為職工個(gè)人實(shí)名購(gòu)買重大疾病商業(yè)保險(xiǎn)并代繳個(gè)人所得稅共計(jì)３６８９．７３萬(wàn)元，其中２０１２年發(fā)生１３５０．６８萬(wàn)元。 ２０１２年，農(nóng)發(fā)行總行在會(huì)議費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)中列支旅游、招待等支出２０７．３７萬(wàn)元；２０１２年至２０１３年，總行超標(biāo)準(zhǔn)開支會(huì)議費(fèi)１１５．７７萬(wàn)元。此外，農(nóng)發(fā)行還存在參加與由本行有業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè)組織付費(fèi)的海外培訓(xùn)和考察活動(dòng)、違反財(cái)務(wù)審批程序列支費(fèi)用等問(wèn)題。 經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患 審計(jì)發(fā)現(xiàn)，三家金融企業(yè)部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，部分境外投資盡職調(diào)查或后續(xù)管理不到位。 ２００８年至２０１３年，中投公司的境外投資中，６個(gè)損失項(xiàng)目、４個(gè)浮虧項(xiàng)目和２個(gè)面臨損失風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目存在管理人員失職、盡職調(diào)查不深入和投后管理不到位等問(wèn)題；其他部分項(xiàng)目存在選聘外部管理人不夠規(guī)范、未及時(shí)委派管理人員等問(wèn)題。 規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)署金融審計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度，有效揭示國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)提出完善金融管理體制機(jī)制方面的審計(jì)建議，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)管理，提高效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融監(jiān)管以及促進(jìn)金融市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行等方面的重要作用。 根據(jù)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況，這位負(fù)責(zé)人建議，金融企業(yè)首先應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化信貸投向結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程中繼續(xù)完善相關(guān)管理制度和產(chǎn)品流程，提高境外投資能力，加強(qiáng)項(xiàng)目投后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制；二應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行獨(dú)立審貸制度，加大信貸業(yè)務(wù)審查力度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，嚴(yán)密監(jiān)控貸款資金流向及用途，切實(shí)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)；三要不斷健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范福利發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等管理措施，依法合規(guī)列支各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)完整。 |