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????2014年4月1日，中國證監(jiān)會制定并發(fā)布了上市公司發(fā)行優(yōu)先股相關信息披露準則，包括《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第32號——發(fā)行優(yōu)先股申請文件》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第33號——發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行預案和發(fā)行情況報告書》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第34號——發(fā)行優(yōu)先股募集說明書》。這三個準則是落實《國務院關于開展優(yōu)先股試點的指導意見》和《優(yōu)先股試點管理辦法》的重要配套文件。 ????發(fā)行預案是股東決策的重要依據(jù)，披露發(fā)行預案是公司融資決策的重要步驟，強化預案披露內(nèi)容有利于保護中小投資者的知情權和決策權，維護市場公平。發(fā)行預案包括兩方面內(nèi)容：一是依法及公司章程需要股東表決的事項，包括優(yōu)先股的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、價格、股息率、優(yōu)先股股東參與分配利潤方式、轉股條款、回購條款等十二項內(nèi)容。二是有利于中小股東在融資決策中形成正確判斷的事項，如“優(yōu)先股發(fā)行的目的”、“發(fā)行優(yōu)先股對發(fā)行人及原股東產(chǎn)生的風險”、“本次募集資金使用”、“董事會關于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析”等。中小股東可以充分利用這些信息，更清楚地了解優(yōu)先股的特點和風險，作出符合自身利益的決策，我會也將充分關注中小股東的投票情況。 ????募集說明書重點突出發(fā)行條款、風險因素等與投資者價值判斷密切相關的披露內(nèi)容，鼓勵采用相互引征和索引的方法進行披露，引導投資者關注日常信息披露文件。為降低發(fā)行人披露成本，便于投資者快速瀏覽，要求將募集說明書全文在指定網(wǎng)站披露，同時把募集說明書核心內(nèi)容濃縮成三張表格的募集說明書概覽，在指定報刊刊登。對于有申購意愿的，概覽在顯要位置提示投資者，在申購前務請認真閱讀募集說明書全文。 ????申請文件體現(xiàn)了“放松管制、加強監(jiān)管”的要求，強調(diào)持續(xù)監(jiān)管的重要性，更多地依靠日常信息披露文件，簡化申報要求。 《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第32號——發(fā)行優(yōu)先股申請文件》 《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第33號——發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行預案和發(fā)行情況報告書》 |