新華社北京１２月４日電（記者毛曉梅）為了加強(qiáng)對保險公司董事及高級管理人員的監(jiān)督管理，規(guī)范保險公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，客觀評價董事及高級管理人員任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營績效，保監(jiān)會根據(jù)我國保險法和《國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》起草了《保險公司董事及高級管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法》。
４日，保監(jiān)會網(wǎng)站全文公布了這個《辦法》草案，向社會公開征求意見。
《辦法》草案明確要求，保險公司應(yīng)當(dāng)建立董事及高級管理人員期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，對董事及高管人員任期內(nèi)階段性的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。期中審計(jì)實(shí)行周期制，前后兩次期中審計(jì)的時間間隔不得超過３年。
《辦法》草案亦規(guī)定，要建立保險公司董事及高級管理人員離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。董事及高管人員因任期屆滿或者調(diào)動、辭職、免職、被責(zé)令予以撤換、退休等原因離開工作崗位的，保險公司應(yīng)當(dāng)在其離任后及時實(shí)施離任審計(jì)。
保險公司實(shí)施期中審計(jì)和離任審計(jì)，對董事及總公司高管人員這個層面的，應(yīng)委托具備保監(jiān)會規(guī)定資質(zhì)條件的社會審計(jì)組織進(jìn)行；對分支機(jī)構(gòu)高管人員這個層面的，應(yīng)采取分級負(fù)責(zé)、下審一級的原則，并可通過其內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行。
對于國有獨(dú)資性質(zhì)的公司，《辦法》草案還特別規(guī)定，國有獨(dú)資保險公司監(jiān)事會是其公司董事及高級管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的管理部門，對國有獨(dú)資公司董事及高管人員的審計(jì)事項(xiàng)還必須包括四個內(nèi)容：國有資產(chǎn)的保值增值情況；任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成情況；經(jīng)營活動中有無因違反內(nèi)控制度和決策程序的行為或者瀆職行為造成國有資產(chǎn)重大損失的情況；有無違反與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的廉政規(guī)定和其他違法違紀(jì)的問題。
《辦法》草案明確了保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督檢查的程序及相關(guān)法律責(zé)任問題。據(jù)悉，對于保險公司報(bào)送虛假審計(jì)報(bào)告或相關(guān)材料的，保監(jiān)會將責(zé)令改正，處１０萬元以上５０萬元以下罰款，“情節(jié)較重的，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證”。
據(jù)悉，保險控股公司、保險集團(tuán)公司和保險資產(chǎn)管理公司同樣適用該《辦法》。
