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“十五”稅收成就顯著 “十一五”稅收工作任重道遠(yuǎn)
????11月19日“中國財稅論壇2005”在京開幕。國家稅務(wù)總局局長謝旭人在開幕式致辭中指出，“十五”期間稅收工作成就顯著，稅收收入年均增長18%左右；“十一五”稅收工作任重道遠(yuǎn)，稅務(wù)部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹十六屆五中全會精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)稅收工作，為實(shí)現(xiàn)“十一五”規(guī)劃目標(biāo)、全面建設(shè)小康社會做出積極貢獻(xiàn)。
????謝旭人說，“十五”期間，隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的持續(xù)發(fā)展，稅收工作取得了顯著成就。
????一是大力組織稅收收入，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了強(qiáng)大的財力保證。“十五”期間，全國稅收收入實(shí)現(xiàn)歷史性突破，2001年、2003年、2004年分別突破15000億元、20000億元和25000億元，今年將超過30000億元，比2000年翻了一番多，年均增長18%左右。稅收收入隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定較快增長，為全面建設(shè)小康社會提供了有力的財力保證。
????二是不斷深化稅制改革，進(jìn)一步完善了稅收制度。按照中央部署，深化農(nóng)村稅費(fèi)改革，取消了牧業(yè)稅和除煙葉外的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，加快了減免農(nóng)業(yè)稅的步伐，目前已有28個省區(qū)市取消了農(nóng)業(yè)稅。調(diào)整出口退稅政策，2002年開始對生產(chǎn)企業(yè)自營和委托出口貨物全面推行“免、抵、退”稅管理辦法，2004年國務(wù)院出臺出口退稅機(jī)制改革措施，實(shí)現(xiàn)了“老賬還清、新賬不欠”，今年又進(jìn)一步調(diào)整了出口退稅超基數(shù)部分中央、地方分擔(dān)的比例，有力地支持了外貿(mào)出口。在東北地區(qū)八個行業(yè)推行增值稅轉(zhuǎn)型改革試點(diǎn)，支持東北老工業(yè)基地的振興。個人所得稅法部分條款修訂已獲全國人大常委會通過，將于明年1月1日起實(shí)施。稅制改革的穩(wěn)步推進(jìn)，使稅制體系更加適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求。
????三是認(rèn)真落實(shí)各項稅收政策，有效發(fā)揮了稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)分配的作用。落實(shí)國家加強(qiáng)和改進(jìn)宏觀調(diào)控的各項稅收政策措施，清理檢查開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策，規(guī)范鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)稅收政策，嚴(yán)格土地市場的稅收政策管理，實(shí)施促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的稅收政策。落實(shí)就業(yè)和再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策取得較好成效，全國有數(shù)百萬人受惠。認(rèn)真落實(shí)支持東北老工業(yè)基地振興、促進(jìn)西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠政策，支持了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實(shí)施鼓勵高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)企業(yè)改組改制、推動教育體育文化事業(yè)發(fā)展的各項稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。認(rèn)真落實(shí)應(yīng)對非典疫情、禽流感疫情等突發(fā)事件的稅收優(yōu)惠政策，發(fā)揮了稅收的調(diào)節(jié)作用。
????四是全面規(guī)范稅收執(zhí)法，有力地推進(jìn)了依法治稅。按照依法治國基本方略和國務(wù)院全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要的要求，全面貫徹稅收征管法及其實(shí)施細(xì)則，認(rèn)真實(shí)施行政許可法，嚴(yán)格落實(shí)依法征稅，應(yīng)收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權(quán)減免稅的組織收入原則。大力推進(jìn)稅收執(zhí)法責(zé)任制，強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督，稅收執(zhí)法行為更加嚴(yán)格、公正、文明。深入開展整頓和規(guī)范稅收秩序工作，加大大案要案查處力度，積極開展稅收專項檢查，與有關(guān)部門聯(lián)合開展稅收專項整治，查處了一大批重大涉稅案件，有力地震懾了不法分子。實(shí)行欠稅公告等制度，不斷加大清繳欠稅力度。認(rèn)真開展全國稅收宣傳月活動，堅持不懈地開展日常宣傳，增強(qiáng)了納稅人依法誠信納稅的意識。
????五是切實(shí)強(qiáng)化稅收征管，提高了稅收征管的質(zhì)量和效率。進(jìn)一步完善征管體制，規(guī)范機(jī)構(gòu)設(shè)置，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，健全崗責(zé)體系，加強(qiáng)業(yè)務(wù)銜接，促進(jìn)了稅收征管工作的開展。大力實(shí)施科學(xué)化、精細(xì)化管理。加強(qiáng)稅收分析預(yù)測，切實(shí)加強(qiáng)稅源管理。完善稅收管理員制度，推進(jìn)納稅評估，推行稅控器具和有獎發(fā)票，強(qiáng)化稅源控管，堵塞征管漏洞。針對薄弱環(huán)節(jié)，實(shí)施了加強(qiáng)各稅種管理的一系列措施，取得較好效果。納稅服務(wù)向深度和廣度拓展，納稅人辦稅更加方便、快捷。稅收管理信息化建設(shè)取得新的進(jìn)展，稅收征管工作水平進(jìn)一步提高。
????謝旭人指出，黨的十六屆五中全會是在我國即將完成“十五”計劃，改革發(fā)展進(jìn)入關(guān)鍵時期召開的一次重要會議。會議審議通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃的建議》，明確了我國下一個五年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的指導(dǎo)方針、奮斗目標(biāo)、主要任務(wù)和重大舉措，為我國下一步的財稅發(fā)展和改革指明了方向。稅務(wù)部門要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院的一系列方針政策和對稅收工作的各項要求，堅持聚財為國、執(zhí)法為民的稅務(wù)工作宗旨，進(jìn)一步推進(jìn)依法治稅，深化稅收改革，強(qiáng)化科學(xué)管理，加強(qiáng)隊伍建設(shè)，確保稅收收入穩(wěn)定增長，充分發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)分配的作用，為全面建設(shè)小康社會、構(gòu)建社會主義和諧社會做出新的更大的貢獻(xiàn)。
????一是進(jìn)一步推進(jìn)依法治稅。稅務(wù)部門要把依法治稅貫穿稅收工作的始終，努力實(shí)現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。加強(qiáng)稅收立法，建立健全稅收法律法規(guī)體系，提升稅收立法級次，逐步形成以稅收法律為主體、稅收行政法規(guī)為配合、稅務(wù)部門規(guī)章和規(guī)范性文件為補(bǔ)充的稅法梯級結(jié)構(gòu)。規(guī)范稅收執(zhí)法，按照法定權(quán)限與程序執(zhí)行好各項稅收法律法規(guī)和政策。強(qiáng)化稅收執(zhí)法監(jiān)督，深入推進(jìn)稅收執(zhí)法責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)法過錯責(zé)任追究，推進(jìn)稅收執(zhí)法檢查的日?；?，認(rèn)真貫徹行政復(fù)議法律法規(guī)和稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則，自覺接受社會各界的監(jiān)督。大力整頓和規(guī)范稅收秩序，堅決打擊虛開和故意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票進(jìn)行偷騙稅，利用做假賬、兩套賬、賬外經(jīng)營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項檢查和專項整治工作。堅持日常宣傳與稅收宣傳月宣傳相結(jié)合，正反典型宣傳相結(jié)合，大力宣傳各項稅收法律法規(guī)和政策，加強(qiáng)稅收取之與民、用之于民的宣傳，進(jìn)一步增強(qiáng)納稅人依法誠信納稅意識。
????二是積極穩(wěn)妥地深化稅制改革。“十一五”時期，財政、稅務(wù)部門將按照簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴(yán)征管的原則和實(shí)行有利于增長方式轉(zhuǎn)變、科技進(jìn)步和能源資源節(jié)約的財稅制度的要求，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展和國家宏觀調(diào)控的需要，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)稅制改革，進(jìn)一步完善稅制要素，優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，建立更加公平、科學(xué)、法制化的稅制體系。改革增值稅制度，實(shí)現(xiàn)增值稅轉(zhuǎn)型，將設(shè)備投資納入增值稅抵扣范圍。完善消費(fèi)稅，適當(dāng)擴(kuò)大稅基。統(tǒng)一各類企業(yè)稅收制度，促進(jìn)企業(yè)公平競爭。改進(jìn)個人所得稅，實(shí)行綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制度。調(diào)整和完善資源稅。適時實(shí)施燃油稅。實(shí)施城鎮(zhèn)建設(shè)稅費(fèi)改革，穩(wěn)步推行物業(yè)稅，相應(yīng)取消有關(guān)收費(fèi)。貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，研究制定完善促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收政策。調(diào)整完善廢舊物資稅收政策，促進(jìn)資源綜合利用和稅收征管。完善環(huán)境保護(hù)稅收政策，制定鼓勵節(jié)能的稅收政策，促進(jìn)環(huán)境友好型、資源節(jié)約型社會建設(shè)。完善再就業(yè)稅收政策和民政福利企業(yè)稅收政策，進(jìn)一步發(fā)揮稅收在促進(jìn)就業(yè)和再就業(yè)中的積極作用。根據(jù)國家中長期科技發(fā)展規(guī)劃，完善促進(jìn)科技發(fā)展、增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力的稅收政策。
????三是大力加強(qiáng)稅收征管。按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，大力推進(jìn)稅收科學(xué)化、精細(xì)化管理。稅務(wù)部門將進(jìn)一步強(qiáng)化稅源管理，加強(qiáng)和改進(jìn)稅收分析工作，及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地采取加強(qiáng)管理的措施。進(jìn)一步強(qiáng)化納稅人戶籍管理，全面清理漏征漏管戶。完善和落實(shí)稅收管理員制度，進(jìn)一步探索加強(qiáng)稅源管理的有效方法，提高管理效能。積極開展納稅評估工作，促進(jìn)納稅人真實(shí)申報納稅。大力推廣應(yīng)用稅控器具，在全國范圍內(nèi)的商業(yè)、服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、餐飲業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)中基本普及稅控收款機(jī)。完善和落實(shí)加強(qiáng)各稅種管理的措施。進(jìn)一步加強(qiáng)增值稅管理，切實(shí)搞好對專用發(fā)票以及貨運(yùn)發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票和農(nóng)副產(chǎn)品發(fā)票等抵扣審核和小規(guī)模納稅人管理。按照核實(shí)稅基、完善匯繳、強(qiáng)化評估、分類管理的總體要求，加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理。加強(qiáng)個人所得稅征管，加快建立個人收入檔案管理制度、代扣代繳明細(xì)賬制度、納稅人與代扣代繳人向稅務(wù)機(jī)關(guān)雙向申報制度、與社會各部門配合的協(xié)稅制度，建設(shè)個人所得稅管理系統(tǒng)，利用信息化手段，逐步實(shí)現(xiàn)對個人收入的全員全額管理、對高收入者的重點(diǎn)管理、對稅源的源泉管理。進(jìn)一步提高地方稅收管理水平。加大反避稅工作力度，強(qiáng)化涉外稅收管理。
????四是不斷改進(jìn)和優(yōu)化納稅服務(wù)。要在強(qiáng)化管理中提高服務(wù)水平，在優(yōu)化服務(wù)中加強(qiáng)稅收管理。稅務(wù)部門將按照構(gòu)建和諧征納關(guān)系的要求，以優(yōu)化納稅環(huán)境和提高稅法遵從度為目標(biāo)，完善納稅服務(wù)制度，規(guī)范納稅服務(wù)的內(nèi)容、方式和方法，提高納稅服務(wù)水平。進(jìn)一步加強(qiáng)納稅咨詢輔導(dǎo)工作，幫助納稅人掌握稅法知識，熟悉辦稅事宜。實(shí)行申報納稅“一窗式”管理，推行涉稅事項“一站式”服務(wù)，切實(shí)方便納稅人。深入落實(shí)文明辦稅“八公開”，推行“陽光作業(yè)”，杜絕“暗箱操作”。完善納稅信用等級評定管理辦法，建立健全包括征稅信用、納稅信用相結(jié)合的稅收信用體系，推進(jìn)稅收誠信建設(shè)。積極推進(jìn)和規(guī)范12366納稅熱線服務(wù)，加強(qiáng)稅務(wù)網(wǎng)站管理。繼續(xù)大力推行多種申報和繳款方式，方便納稅人繳稅。堅持禮貌待人，文明服務(wù)，努力營造和諧融洽的辦稅氛圍。定期征詢納稅人意見，加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量考核評價。
????五是加快推進(jìn)稅收管理信息化建設(shè)。“十一五”時期，稅務(wù)部門將按照統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，突出重點(diǎn)、分步實(shí)施，整合資源、講求實(shí)效，加強(qiáng)管理、保證安全的原則，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金稅工程（三期）建設(shè)。在多年稅收管理信息化建設(shè)的基礎(chǔ)上，通過功能整合、業(yè)務(wù)重組、技術(shù)重構(gòu)、系統(tǒng)升級，建設(shè)覆蓋總局、省、市、縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)的網(wǎng)絡(luò)平臺，建設(shè)征管業(yè)務(wù)、行政管理、外部信息、決策支持等四個應(yīng)用系統(tǒng)，使之成為功能齊全、協(xié)調(diào)高效、信息共享、監(jiān)控嚴(yán)密、安全穩(wěn)定、保障有力的稅收管理信息系統(tǒng)，進(jìn)一步提高稅收征收率，提高稅收執(zhí)法和行政效率，提高為納稅人服務(wù)水平，降低稅收成本，促進(jìn)隊伍建設(shè)。
????據(jù)悉，“中國財稅論壇2005”是由中國社會科學(xué)院財政與貿(mào)易經(jīng)濟(jì)研究所、財政部財政科學(xué)研究所和國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所聯(lián)合舉辦的，全國從事經(jīng)濟(jì)與財稅理論研究的專家學(xué)者、財稅系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)干部和理論研究工作者共300多人參加了會議。