為依法嚴(yán)厲打擊整治“營(yíng)業(yè)稅改征增值稅”試點(diǎn)行業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅和制售假發(fā)票違法犯罪活動(dòng)，按照國(guó)務(wù)院統(tǒng)一部署，2013年5月至10月，公安部、國(guó)家稅務(wù)總局組織全國(guó)公安、稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)合開(kāi)展了為期6個(gè)月的打擊整治發(fā)票違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)并取得顯著戰(zhàn)果，共破獲各類發(fā)票犯罪案件10043起，涉案金額519.57億元，累計(jì)查補(bǔ)入庫(kù)稅款49.28億元，有力震懾了各類涉發(fā)票違法犯罪活動(dòng)。
在專項(xiàng)行動(dòng)中，公安部和國(guó)家稅務(wù)總局將嚴(yán)打侵害“營(yíng)改增”犯罪活動(dòng)作為專項(xiàng)行動(dòng)的首要任務(wù)，及時(shí)下發(fā)防范打擊“營(yíng)改增”試點(diǎn)行業(yè)虛開(kāi)發(fā)票犯罪的指導(dǎo)意見(jiàn)，部署各地嚴(yán)密監(jiān)控“營(yíng)改增”試點(diǎn)行業(yè)異常情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并依法從嚴(yán)查處各類違法犯罪。專項(xiàng)行動(dòng)期間，各地公安、稅務(wù)機(jī)關(guān)共重點(diǎn)檢查“營(yíng)改增”試點(diǎn)企業(yè)1400余戶，查辦虛開(kāi)發(fā)票犯罪案件151起，涉案金額15.86億元。2013年10月25日，公安部與國(guó)家稅務(wù)總局指揮北京、江蘇等12個(gè)省市公安、稅務(wù)機(jī)關(guān)，以“營(yíng)改增”試點(diǎn)的交通運(yùn)輸業(yè)、貨物運(yùn)輸代理服務(wù)業(yè)為重點(diǎn)，開(kāi)展聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，破獲虛開(kāi)發(fā)票犯罪案件86起，涉案金額13.37億元。
公安部與國(guó)家稅務(wù)總局還將集中打擊重點(diǎn)領(lǐng)域的虛開(kāi)發(fā)票犯罪、制售假發(fā)票犯罪以及騙取出口退稅犯罪作為重點(diǎn)，始終保持嚴(yán)打高壓態(tài)勢(shì)，破獲了一大批大案、要案，為國(guó)家挽回了巨額稅款損失。在專項(xiàng)行動(dòng)中，共破獲虛開(kāi)發(fā)票犯罪案件6651起，其中億元以上重大案件196起，切實(shí)維護(hù)了重點(diǎn)行業(yè)稅收秩序。共破獲制售假發(fā)票犯罪案件1385起，搗毀大型印制窩點(diǎn)40處、散布虛開(kāi)發(fā)票和代開(kāi)發(fā)票違法信息窩點(diǎn)338處，繳獲各類假發(fā)票1.12億份。各地公安、稅務(wù)機(jī)關(guān)以重點(diǎn)口岸為中心，對(duì)騙取出口退稅活動(dòng)實(shí)施縱深打擊，破獲騙取出口退稅犯罪案件43起，其中億元以上重大案件25起。2013年9月12日，公安部與國(guó)家稅務(wù)總局指揮江蘇、廣東、福建、浙江等27個(gè)省市公安、稅務(wù)機(jī)關(guān)，實(shí)施打擊騙取出口退稅違法犯罪收網(wǎng)行動(dòng)，查處涉嫌參與騙稅的出口企業(yè)、報(bào)關(guān)行和“地下錢(qián)莊”368家，涉及出口金額87.76億元，目前已追繳騙取出口退稅款2.74億元。
據(jù)了解，針對(duì)發(fā)票犯罪跨地域、鏈條長(zhǎng)等特點(diǎn)，公安部運(yùn)用集群戰(zhàn)役信息化作戰(zhàn)打擊模式，建立統(tǒng)一指揮、情報(bào)主導(dǎo)、合成作戰(zhàn)的工作機(jī)制，組織跨省市集群戰(zhàn)役352次，破獲各類發(fā)票犯罪案件3582起，實(shí)現(xiàn)了打擊信息化、規(guī)?；图s化。針對(duì)稅收專業(yè)性強(qiáng)、協(xié)調(diào)難度大等客觀情況，公安部與國(guó)家稅務(wù)總局密切配合，強(qiáng)化刑事執(zhí)法與行政執(zhí)法銜接，加強(qiáng)案件線索移送，核查重大線索240起，聯(lián)合督辦重大案件300起，將打擊發(fā)票違法犯罪與重點(diǎn)行業(yè)稅收檢查、追繳稅款損失、整頓稅收秩序、加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管結(jié)合起來(lái)，實(shí)施綜合治理，進(jìn)一步鞏固成效。
公安部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，針對(duì)當(dāng)前部分地區(qū)涉稅違法犯罪活動(dòng)職業(yè)化、專業(yè)化特點(diǎn)，公安部、國(guó)家稅務(wù)總局將繼續(xù)堅(jiān)持嚴(yán)打方針，嚴(yán)厲打擊“營(yíng)改增”試點(diǎn)行業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅和制售假發(fā)票犯罪，同時(shí)密切關(guān)注“營(yíng)改增”試點(diǎn)行業(yè)稅負(fù)變動(dòng)情況，加強(qiáng)納稅評(píng)估，強(qiáng)化稅源監(jiān)控，及時(shí)防范虛開(kāi)、騙稅風(fēng)險(xiǎn)，為稅制改革深入推進(jìn)營(yíng)造良好環(huán)境。
打擊整治發(fā)票違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)典型案例
1、廣東深圳“7.18”特大虛開(kāi)騙稅案
2013年3月，廣東省深圳市公安局根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)移交的線索，立案?jìng)刹椤?.18”騙取出口退稅案。5月27日，公安部部署廣東、福建、江蘇、江西、甘肅等涉案地公安機(jī)關(guān)核查相關(guān)線索，并于6月19日以廣東深圳為主戰(zhàn)場(chǎng)，在福建、江蘇等地同時(shí)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，成功打掉了以張某、薛某某、謝某某、卓某某為首的4個(gè)特大騙稅團(tuán)伙，搗毀窩點(diǎn)26個(gè)，查扣作案電腦25臺(tái)，查獲近百家涉案企業(yè)的各類票證超過(guò)5噸，挽回經(jīng)濟(jì)損失1億余元。
2、上海某羊絨制品公司騙稅案
上海市公安機(jī)關(guān)根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的線索，立案?jìng)刹槟逞蚪q公司騙取出口退稅案，逐漸查明了以黃某某、陳某等人為首的特大犯罪團(tuán)伙。2013年5月27日，公安部部署河北、內(nèi)蒙古、遼寧、上海、青海、寧夏等涉案地開(kāi)展線索核查，并于6月13日以上海為主戰(zhàn)場(chǎng)，在7個(gè)涉案地同時(shí)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，共破案10起，涉案發(fā)票價(jià)稅合計(jì)70億余元，挽回經(jīng)濟(jì)損失1億余元。
3、江蘇揚(yáng)州“1.22”虛開(kāi)騙稅案
江蘇省揚(yáng)州市公安機(jī)關(guān)根據(jù)稅務(wù)部門(mén)移送的線索，立案?jìng)刹椤?.22”騙取出口退稅案，并逐漸查明一涉及17個(gè)省區(qū)市的特大虛開(kāi)、騙稅犯罪團(tuán)伙。2013年8月27日，公安部部署涉案地公安機(jī)關(guān)開(kāi)展線索核查，9月12日，以江蘇揚(yáng)州為主戰(zhàn)場(chǎng)，在湖南等17地同時(shí)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，共破案15起，涉案金額18億余元，挽回經(jīng)濟(jì)損失1252萬(wàn)元，查獲會(huì)計(jì)憑證、印章、銀行卡、網(wǎng)銀U盾、電腦等大量物證。
4、浙江諸暨“9.27”虛開(kāi)騙稅案
浙江省諸暨市公安機(jī)關(guān)根據(jù)工作線索，立案?jìng)刹椤?.27”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。2013年5月29日，公安部部署相關(guān)涉案地開(kāi)展線索核查，6月18日，以浙江為主戰(zhàn)地，在江蘇、安徽、福建、山東、河南、陜西等地同時(shí)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，共破案11起，涉案金額22.6億元，挽回經(jīng)濟(jì)損失6400余萬(wàn)元。
5、上?！?.12”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
2013年4月，上海公安機(jī)關(guān)根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的線索，立案?jìng)刹椤?.12”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案，并逐漸查明一特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙。7月16日，專案組在上海、浙江兩地同時(shí)行動(dòng)，搗毀開(kāi)票窩點(diǎn)10余處，查詢凍結(jié)涉案銀行賬戶1000余個(gè)，查扣作案工具稅控機(jī)30余臺(tái)、電腦40余臺(tái)，涉案增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)40億余元，稅款5億余元。
6、河南登封“10.9”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案
河南省登封市公安機(jī)關(guān)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)移交的線索，立案?jìng)刹椤?0.9”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。2013年5月27日，公安部部署相關(guān)涉案地開(kāi)展核查工作，6月13日，以河南為主戰(zhàn)地，在上海、江蘇、安徽等地同時(shí)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，共破案44起，涉案金額2.6億元，挽回經(jīng)濟(jì)損失500余萬(wàn)元。
7、湖北武漢劉某某等制售假發(fā)票案
湖北省武漢市公安機(jī)關(guān)根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的線索，對(duì)劉某某等制售假發(fā)票案立案?jìng)刹椤?013年9月24日，武漢市公安機(jī)關(guān)主動(dòng)出擊，成功破獲該案，一舉打掉大型假發(fā)票印制窩點(diǎn)1個(gè)、儲(chǔ)藏窩點(diǎn)3個(gè)，查獲假發(fā)票320萬(wàn)份，繳獲2臺(tái)大型印刷機(jī)和一批制假設(shè)備。
8、江西景德鎮(zhèn)戴某某等制售假發(fā)票案
江西省景德鎮(zhèn)市公安機(jī)關(guān)根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的線索，對(duì)戴某某等制售假發(fā)票案立案?jìng)刹椤?013年9月16日，公安部部署涉案地公安機(jī)關(guān)開(kāi)展線索核查，并于10月9日以景德鎮(zhèn)為主戰(zhàn)場(chǎng)，在上海、福建、廣東等地開(kāi)展統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，共搗毀大型印制窩點(diǎn)1處，繳獲假發(fā)票297萬(wàn)份，查獲膠印機(jī)、切割機(jī)、菲林版、曬版機(jī)等大型制假設(shè)備及紙張、油墨等大量制假材料。
9、河南新鄉(xiāng)“6.02”特大制售假發(fā)票案
2013年5月，河南省新鄉(xiāng)市公安機(jī)關(guān)根據(jù)工作線索，發(fā)現(xiàn)一個(gè)以陳某為首的非法制售假“航空運(yùn)輸電子客票行程單”犯罪團(tuán)伙，并于6月27日以新鄉(xiāng)為主戰(zhàn)場(chǎng)，在全國(guó)28個(gè)省區(qū)市同時(shí)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，共破獲案件53起，搗毀制假窩點(diǎn)43個(gè)，繳獲假“航空運(yùn)輸電子客票行程單”成品、半成品147萬(wàn)余份和大量制假設(shè)備。
10、廣東深圳劉某某等制售假發(fā)票案
廣東省深圳市公安機(jī)關(guān)根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的線索，對(duì)劉某某等制售假發(fā)票案立案?jìng)刹椤?013年7月31日，深圳市公安機(jī)關(guān)對(duì)6個(gè)制造假發(fā)票窩點(diǎn)同時(shí)開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，繳獲各類假發(fā)票48萬(wàn)余份、菲林版2萬(wàn)余套、大型印刷機(jī)7臺(tái)、打印機(jī)3臺(tái)以及大量制假設(shè)備。8月1日，公安機(jī)關(guān)順線出擊，又搗毀一處印制假發(fā)票地下工廠，現(xiàn)場(chǎng)繳獲各類假發(fā)票200余萬(wàn)份和大量制假設(shè)備。
