財政國庫部門注重按照現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟運行規(guī)律對公共財政管理職能定位，以制度建設(shè)、管理創(chuàng)新為重點，以服務(wù)財政宏觀調(diào)控為導(dǎo)向，全面推進財政國庫管理制度改革，著力建立健全現(xiàn)代國庫制度，各項工作不斷取得新進展和新成效。
一、努力推進和深化財政國庫管理制度改革，國庫集中收付制度成為預(yù)算收支執(zhí)行的基本制度
國庫集中收付制度，是現(xiàn)代國庫制度新機制運行的核心，是財政收支運行的基本生產(chǎn)系統(tǒng)。按照國務(wù)院批準(zhǔn)的《財政國庫管理制度改革方案》和實施管理辦法，經(jīng)過１０多年的努力，國庫集中收付制度改革基本實現(xiàn)在縣級以上預(yù)算單位和有條件的鄉(xiāng)級預(yù)算單位全覆蓋。一是著力推進國庫集中支付制度改革。截至２０１２年底，中央１６６個部門及所屬１．５萬多個基層預(yù)算單位，地方５１萬多個預(yù)算單位實施了國庫集中支付制度改革；資金支付范圍涵蓋公共財政預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算。同時，以國務(wù)院批準(zhǔn)的《財政國庫管理制度改革方案》為統(tǒng)領(lǐng)，以中央發(fā)布的一系列資金支付制度為核心，以地方出臺的大量規(guī)范性文件為基礎(chǔ)的國庫集中支付制度體系逐步健全。二是初步建立中央補助地方專項資金國庫集中支付管理新機制。目前，農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革中央專項資金等一些涉及重要民生領(lǐng)域的中央專項資金實行國庫集中支付管理，專項資金預(yù)算分解速度、資金支付效率、資金運行透明度大為提高。三是大力推行公務(wù)卡制度改革。公務(wù)卡制度是國庫集中支付制度的延伸，目的是減少預(yù)算單位現(xiàn)金使用。截至２０１２年底，絕大多數(shù)中央部門及所屬１萬多個基層預(yù)算單位，地方３８萬多個預(yù)算單位實行了公務(wù)卡制度改革。四是建立健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制。財政部門可以實時監(jiān)控預(yù)算單位零余額賬戶每一筆資金的具體流向，發(fā)現(xiàn)問題及時核查處理。截至２０１２年底，中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控范圍已涵蓋１６６個部門及所屬１．５萬多個基層預(yù)算單位，地方３５個省份本級及部分市縣級財政部門建立了預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制。五是積極開展國庫支付業(yè)務(wù)電子化管理試點。在河北、重慶成功開展國庫支付電子化改革試點的基礎(chǔ)上，將國庫支付業(yè)務(wù)電子化管理擴大到１２個省級財政部門試點，確立了以保證安全為首要目標(biāo)、以電子憑證庫為樞紐的國庫支付電子化工作思路。六是深入推進非稅收入收繳管理改革。截至２０１２年底，中央１０２個部門，地方３７萬多個執(zhí)收單位實施了非稅收入收繳管理改革，基本實現(xiàn)全覆蓋。七是穩(wěn)步實施稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)。通過財政、稅務(wù)、人民銀行和商業(yè)銀行之間橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)辦理稅收收入征繳、入庫、退庫等業(yè)務(wù)，顯著提高了稅收收入收繳的規(guī)范性和入庫速度。２０１２年通過橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)辦理的電子繳稅業(yè)務(wù)共計１．６億多筆，金額超過５萬億元。
二、不斷推進國債市場化改革，提高國債管理水平
積極推進國債發(fā)行管理制度創(chuàng)新，著力推動國債市場化改革，逐步建立起統(tǒng)一互聯(lián)、結(jié)構(gòu)合理、規(guī)范有序、運行高效、功能齊全的國債市場。一是建立健全國債余額管理制度。實行國債發(fā)行管理方式改革，將國債發(fā)行額管理改為國債余額管理，為更加科學(xué)、靈活地管理國債，合理進行國債規(guī)模和成本控制，科學(xué)制定國債品種和期限結(jié)構(gòu)，提高國債市場流動性提供了制度保障。二是深化國債市場化改革。實現(xiàn)定期滾動發(fā)行１年、３年、５年、７年和１０年期關(guān)鍵期限國債，并于２００９年首次發(fā)行５０年期超長期限國債；建立并全面實施國債續(xù)發(fā)行框架；正式啟動國債預(yù)發(fā)行試點；公布全年國債發(fā)行計劃和各季度國債發(fā)行計劃，切實提高國債管理透明度。三是完善儲蓄國債發(fā)行管理。開展儲蓄國債（電子式）網(wǎng)上銀行銷售試點；實行憑證式國債改革，將憑證式國債發(fā)行對象由全社會改為個人投資者，發(fā)行方式由各承銷團成員包銷改為代銷等。四是穩(wěn)步推進地方政府債券發(fā)行試點。２００９年首次代發(fā)地方債２０００億元，２０１１年上海、浙江、廣東、深圳首次試點自行發(fā)債。４年來地方共發(fā)債８５００億元，其中財政部代發(fā)７９８２億元，試點地方自行發(fā)債５１８億元。五是扎實做好國債、地方債兌付工作。全面梳理兌付工作流程，完善工作規(guī)范，確保資金及時準(zhǔn)確撥付。每年辦理國債、地方債本金兌付約１萬億元，利息撥付約１８００ 億元。
三、深入推進政府采購制度改革，有效發(fā)揮規(guī)范管理和政策功能的雙重作用
政府采購制度不僅是財政資金規(guī)范管理的重要制度，也是重要的財政政策工具，在宏觀經(jīng)濟管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。一是政府采購規(guī)模不斷擴大。全國政府采購規(guī)模由２００２年的１００９億元增加到２０１１年的１１３３２億元，占財政支出的比重也相應(yīng)由４．６％提高到１１％，與采購預(yù)算相比累計節(jié)約財政資金６６００多億元。二是政府采購制度框架基本形成?！肮懿煞蛛x、機構(gòu)分設(shè)、政事分開、相互制約”的工作機制得到完善，以“集中采購為主、分散采購為輔”的采購模式有序運行，以公開招標(biāo)為主要采購方式的格局進一步鞏固。政府采購監(jiān)管方式不斷創(chuàng)新，監(jiān)管工作得到加強，源頭治腐作用更加明顯。三是政府采購政策功能有效發(fā)揮。推動節(jié)能減排的采購政策成效初顯，強制采購節(jié)能產(chǎn)品的制度基本建立。支持中小企業(yè)發(fā)展的政府采購政策框架基本形成。優(yōu)先采購本國產(chǎn)品的政策逐步建立。政府采購進口產(chǎn)品審核管理全面加強，全國政府采購總量中進口產(chǎn)品比例保持在３％以內(nèi)，促進了國內(nèi)企業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策的落實。四是ＧＰＡ談判工作全面開展。２００７年１２月，我國啟動加入談判，向ＷＴＯ提交初步出價。目前已完成階段性談判任務(wù)。
四、穩(wěn)步實施國庫現(xiàn)金管理，有效降低財政籌資成本
國庫現(xiàn)金管理是現(xiàn)代國庫制度的重要內(nèi)容，是實行國庫集中收付制度的有機配套。２００５年國務(wù)院批準(zhǔn)實施中央國庫現(xiàn)金管理以來，中央財政通過對國庫閑置資金的操作，不僅改善了國庫集中收付制度改革后庫款余額偏高的狀況，而且在確保國庫資金支付需要的前提下，為中央財政創(chuàng)造了較為可觀的無風(fēng)險收益。地方國庫現(xiàn)金管理工作也取得積極進展。一是中央國庫現(xiàn)金管理建立常態(tài)化操作機制。截至２０１２年底共實施中央國庫現(xiàn)金管理操作５７次，主要是采取商業(yè)銀行定期存款方式操作；在扣除活期存款利息后可獲得凈收益３５９．８９億元，對于沖抵發(fā)債籌資成本的作用明顯。二是鼓勵地方進行國庫現(xiàn)金管理試點。積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，推進地方規(guī)范開展國庫現(xiàn)金管理。
五、努力推進政府會計改革，積極建立政府財務(wù)報告制度
近年來，國際上在推進政府會計改革、建立權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度方面發(fā)展十分迅速，普遍認(rèn)為這項制度對于防范財政風(fēng)險、分析財政中長期可持續(xù)性、提高政府財政管理水平等方面具有不可替代的作用。因此，在繼續(xù)實行年度決算報告制度的同時積極推行政府綜合財務(wù)報告制度，成為公共財政管理的發(fā)展趨勢。一是扎實開展專題研究。圍繞政府財務(wù)報告編制問題開展了幾十個專題研究，形成了一大批有價值的研究成果。二是積極參與國際公共部門會計準(zhǔn)則的研討制定工作。２００７年至今，中國作為國際公共部門會計準(zhǔn)則委員會委員國，通過深入?yún)⑴c準(zhǔn)則制定，推動準(zhǔn)則朝著我國所希望的方向發(fā)展，降低了我國未來與其趨同的難度。三是積極開展權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告試編工作。在前期大量研究的基礎(chǔ)上，借鑒國際公共部門會計準(zhǔn)則，制定發(fā)布了《權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告試編辦法》，組織部分省份財政部門開展試編權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告工作，積累了編制政府財務(wù)報告的實務(wù)操作經(jīng)驗。
六、切實強化預(yù)算執(zhí)行管理基礎(chǔ)工作，提高財政資金運行的安全性和規(guī)范性
在推進改革的同時，不斷打深筑牢預(yù)算執(zhí)行管理基礎(chǔ)，使財政資金在更加堅實的軌道上運行。一是不斷提升預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量。每月及時匯總上報全國財政收支情況，著力提高預(yù)算執(zhí)行分析及時性。積極推進財政信息公開，中央財政按月在財政部門戶網(wǎng)站發(fā)布國家財政預(yù)算執(zhí)行信息。建立分月滾動預(yù)測工作機制，各月財政收入預(yù)測的準(zhǔn)確性進一步提高。二是抓好部門的預(yù)算執(zhí)行。建立中央預(yù)算支出執(zhí)行情況通報機制，督促相關(guān)部門抓好預(yù)算執(zhí)行。三是完善用款計劃報告制度。改變原來按季分月編報用款計劃方式，積極開展以細(xì)化到科目、重點項目為核心內(nèi)容的全年用款計劃編報工作，促進預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與業(yè)務(wù)工作有機結(jié)合，前瞻性地把握預(yù)算執(zhí)行總體情況，跟蹤監(jiān)測重點項目執(zhí)行情況。四是切實加大部門決算公開力度。從２０１１年起組織中央部門向全國人大常委會報送部門決算草案；組織中央部門向社會公開部門決算，并指導(dǎo)和督促地方部門決算公開。２０１２年共有９８個中央部門在７月１９日一天時間內(nèi)集中公開了部門決算，比往年公開時間明顯提前；９８個中央部門一并公開了“三公經(jīng)費”預(yù)決算，８０個部門一并公開了行政經(jīng)費支出統(tǒng)計數(shù)。五是大力清理整頓地方財政專戶。２０１１年和２０１２年，在全國范圍內(nèi)開展了清理整頓地方財政專戶工作，累計撤并地方財政專戶６．９萬個，撤戶率達(dá)３０％。財政專戶開設(shè)不規(guī)范、過多過亂的現(xiàn)象已基本得到遏制。
七、積極推進財政國庫管理信息化建設(shè)，提升國庫業(yè)務(wù)處理的電子化、自動化水平
國庫管理信息化是當(dāng)代先進信息技術(shù)與現(xiàn)代國庫管理機制的創(chuàng)新性融合，為深化財政國庫改革起到了保駕護航的重要作用。一是構(gòu)建較為完整的國庫信息系統(tǒng)控制體系。中央財政建立了從預(yù)算指標(biāo)、用款計劃、資金收付、賬務(wù)處理全流程信息系統(tǒng)控制體系，實現(xiàn)了預(yù)算與國庫系統(tǒng)全口徑銜接。地方省、市兩級財政基本建立了覆蓋財政資金收繳和支付的電子信息系統(tǒng)。二是不斷拓展國庫管理信息化范圍。中央財政與中國人民銀行實現(xiàn)無紙化管理系統(tǒng)運行，不僅提高了工作效率，而且借助無紙化手段強化了中央財政與中國人民銀行的內(nèi)部安全控制機制。推動國債業(yè)務(wù)從計劃、發(fā)行、兌付及賬務(wù)核算等業(yè)務(wù)操作的全電子化、自動化管理。啟動實施政府采購管理交易系統(tǒng)建設(shè)。三是升級改造中央國庫支付系統(tǒng)。在完成ＥＲＰ國庫支付系統(tǒng)版本升級的同時，支付系統(tǒng)、計劃系統(tǒng)、外圍平臺、外網(wǎng)平臺及部門版軟件同步升級，順利實現(xiàn)了新舊系統(tǒng)切換。
今后一段時期，財政國庫部門將認(rèn)真貫徹落實黨的十八大精神，繼續(xù)深化財政國庫管理制度改革，重點強化財政國庫的預(yù)算執(zhí)行管理監(jiān)控、籌資理財、信息分析報告和政策實施功能，全面建設(shè)和不斷完善基礎(chǔ)牢固、功能健全、體系完備、技術(shù)先進的現(xiàn)代國庫管理制度。
