編者按：全面推進國庫集中收付制度改革，是黨中央、國務(wù)院的一項重大戰(zhàn)略決策，是“十二五”時期財稅體制改革的重要內(nèi)容。各地財政部門大力推進國庫集中收付制度改革，進一步完善現(xiàn)代國庫管理運行機制，財政資金運行調(diào)控能力有效提升，財政資金運行效率和使用效益顯著提高，財政資金運行安全得到切實保障。
安徽：五項新規(guī)加強省級國庫集中支付管理
一是嚴(yán)格零余額賬戶轉(zhuǎn)賬管理。零余額賬戶只能用于本級開支；預(yù)算單位不得違反規(guī)定從零余額賬戶向本單位其他賬戶和系統(tǒng)內(nèi)其他單位賬戶支付資金。
二是嚴(yán)格零余額賬戶提現(xiàn)管理。原則上，預(yù)算單位項目支出實行財政直接支付；確需使用現(xiàn)金的，應(yīng)按要求辦理項目支出現(xiàn)金使用報批手續(xù)。省財政按照政策規(guī)定，從嚴(yán)控制，分項審批，動態(tài)監(jiān)控預(yù)算單位零余額賬戶提現(xiàn)情況，對預(yù)算單位申請項目支出現(xiàn)金使用超出財政審批額度的，一律不予辦理。
三是嚴(yán)格資金歸墊管理。預(yù)算單位原則上不得墊付資金；確需墊付資金的，應(yīng)按照省財政廳《關(guān)于規(guī)范省直預(yù)算單位國庫集中支付資金歸墊管理有關(guān)問題的通知》（財庫〔2012〕625號）要求，辦理資金墊付事前報批手續(xù)。省財政統(tǒng)籌考慮年度部門預(yù)算和預(yù)算單位實有資金賬戶中財政性資金結(jié)余情況，認(rèn)真審核，從嚴(yán)控制；同意墊付的，預(yù)算單位方可辦理資金歸墊手續(xù)。
四是提高公務(wù)卡使用率。預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，進一步擴大公務(wù)卡使用范圍；凡具備刷卡條件的，一律使用公務(wù)卡結(jié)算，切實提高公務(wù)卡使用率，減少公務(wù)支出現(xiàn)金結(jié)算。
五是深化支付無紙化改革。繼續(xù)深化財政國庫集中支付改革，積極推進支付無紙化進程。自2013年1月1日起，省級國庫集中支付項目支出現(xiàn)金使用實行網(wǎng)上申報審批；進一步完善財政一體化管理信息系統(tǒng)功能，適時啟動財政直接支付無紙化改革，著力方便預(yù)算單位，降低行政成本，提高支付效率。
廣西：“四輪驅(qū)動”打造現(xiàn)代國庫管理體系
一是全面深化國庫集中支付制度改革。繼續(xù)擴大國庫集中支付制度改革實施范圍，力爭國庫集中支付制度改革延伸到全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)，解決改革“最后一公里”問題，實現(xiàn)涉農(nóng)資金的直接支付。將各級政府所有預(yù)算單位（含二級以下預(yù)算單位）全部納入改革范圍。擴大納入國庫集中支付的資金范圍，將自治區(qū)本級尚未納入國庫集中支付改革的專項資金和財政專戶資金納入國庫集中支付范圍。
二是健全完善公務(wù)卡制度。認(rèn)真總結(jié)推行公務(wù)卡改革的經(jīng)驗，繼續(xù)擴大公務(wù)卡改革范圍，力爭實現(xiàn)公務(wù)卡結(jié)算制度改革覆蓋各級政府及所屬預(yù)算單位。督促預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，提高公務(wù)卡的刷卡額和資金量。督促代理銀行加強公務(wù)卡支持系統(tǒng)建設(shè)，改善公務(wù)卡市場受理環(huán)境，為預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。協(xié)調(diào)有關(guān)方面加大POS機具布設(shè)力度，提高商戶受理意愿，為公務(wù)卡制度實施創(chuàng)造更好的外部條件。
三是完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制。重點加大對地市、縣級財政部門監(jiān)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作督促和指導(dǎo)機制，力爭將預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控范圍擴大到所有財政資金和全部預(yù)算單位。研究建立多渠道的監(jiān)控工作互動機制，更加注重監(jiān)控成果在預(yù)算執(zhí)行工作中的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。適度擴大現(xiàn)場核查范圍和頻率，完善違規(guī)問題的糾正與懲罰機制，提高動態(tài)監(jiān)控效率和效果。完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控報告制度、聯(lián)席會議和聯(lián)絡(luò)員會議機制，加大對會議費、出國費、接待費、購車經(jīng)費支付使用的監(jiān)控，從預(yù)算執(zhí)行管理環(huán)節(jié)保證中央和自治區(qū)有關(guān)決策落實到位。
四是加快推進國庫改革制度化建設(shè)。進一步修改完善《自治區(qū)本級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，研究出臺《國庫集中支付業(yè)務(wù)對賬暫行辦法》、《國庫集中支付信息系統(tǒng)管理辦法》、《財政國庫資金風(fēng)險管理辦法》、制定《自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法》、《自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則》，提高國庫管理規(guī)范化制度化水平，逐步形成完備的國庫集中支付制度規(guī)章體系。
遼寧：全面驗收改革工作 切實鞏固改革成果
為了進一步夯實國庫改革工作基礎(chǔ)，切實鞏固各項改革工作成果，遼寧省財政廳近期利用近半個月時間對全省各地區(qū)2012年國庫管理制度改革任務(wù)完成情況進行了全面考核驗收。
為全面掌握改革情況，做好驗收工作，省財政廳做了周密部署和精心安排。一是制定《財政國庫管理制度改革考核驗收方案》，下發(fā)各市，明確了考核驗收的內(nèi)容、時間、方法等。二是抽調(diào)負(fù)責(zé)國庫集中支付、公務(wù)卡、非稅收入收繳、動態(tài)監(jiān)控四項改革工作的相關(guān)人員組成三個檢查組，并對檢查組成員進行驗收前專題培訓(xùn)，明確責(zé)任分工。三是深入市、縣區(qū)進行考核驗收。三個檢查組采取遠(yuǎn)程調(diào)取數(shù)據(jù)、現(xiàn)場核查、非現(xiàn)場核查（報送信息、報表或聽取匯報）等方法，分別對每個市的市本級、至少2個縣區(qū)以及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行認(rèn)真核查，確保驗收情況與實際相符。
考核驗收結(jié)果表明，2012年，在各級財政部門的積極努力下，全省13個市級（不含大連）、109個縣區(qū)全面完成了國庫集中支付、公務(wù)卡（累計開卡20.4萬張，當(dāng)年公務(wù)刷卡金額3898萬元）、動態(tài)監(jiān)控全年改革工作任務(wù)，基本完成了年度非稅收入收繳改革目標(biāo)，較好地完成了財政部部署的2012年國庫管理制度改革工作任務(wù)。通過這次考核驗收，促進了各地加強和完善財政國庫管理制度體系工作，夯實了國庫改革基礎(chǔ)，鞏固了國庫改革成果，有利于各地規(guī)范推進和實施改革，為今后繼續(xù)深化財政國庫管理制度改革奠定了堅實基礎(chǔ)。
上海普陀：全面推開國庫單一賬戶體系改革
上海市普陀區(qū)財政局采取四項舉措，加快建設(shè)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，全面推開國庫單一賬戶體系改革。
一是明確目標(biāo)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。將改革任務(wù)列為重點工作，多次召開溝通會，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)人力和技術(shù)資源，統(tǒng)一認(rèn)識、形成合力。
二是理順流程，擬定操作細(xì)則。一方面，理順區(qū)財政局、各主管部門、基層單位、銀行、代理記賬機構(gòu)及軟件公司之間的關(guān)系，明確職責(zé)分工，確保各方有序銜接、平臺順利上線；另一方面，擬定切實可行的操作細(xì)則，明確賬戶設(shè)置、用款計劃、支付程序、基本支付業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理等具體事項。
三是加強培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。對內(nèi)，組織專管員集訓(xùn)，及時探討、解決出現(xiàn)的問題，為預(yù)算單位，尤其是下屬事業(yè)單位多、情況相對復(fù)雜的教育、衛(wèi)生、城建、體育等單位做好服務(wù)指導(dǎo)；對外，組織預(yù)算單位分批培訓(xùn)，采取現(xiàn)場教學(xué)、上門輔導(dǎo)、專題講座等方式，加強操作人員的政策認(rèn)知度及業(yè)務(wù)熟練度，確保每家單位系統(tǒng)上線運行成功。
四是跟蹤反饋，強化動態(tài)監(jiān)控。一方面，關(guān)注系統(tǒng)功能模塊的銜接，不斷修訂預(yù)算指標(biāo)設(shè)定規(guī)則，確保2013年指標(biāo)額度順利下達(dá)，為2014年預(yù)算編制積累經(jīng)驗；另一方面，關(guān)注預(yù)算單位的實際執(zhí)行，及時利用系統(tǒng)監(jiān)督資金流向、額度使用情況，不斷提高資金統(tǒng)籌能力、維護預(yù)算嚴(yán)肅性。
重慶潼南：國庫單一賬戶體系確保財政資金安全
一是管好單位帳戶。在堅持預(yù)算執(zhí)行主體、資金所有權(quán)、資金使用權(quán)和財務(wù)管理權(quán)“四不變”的前提下，積極建立國庫單一賬戶體系，取消預(yù)算單位所有基本賬戶，僅保存一個零余額賬戶。
二是管好資金運行。堅持收支兩條線原則，所有資金全部進入國庫單一賬戶體系“籠子”，從源頭上清除“小金庫”滋生的土壤。各預(yù)算單位收支及財政性資金征繳撥付全部通過網(wǎng)上運行，在指標(biāo)、計劃、支付、清算各個崗位之間建立相互牽制的工作鏈，確保財政資金一個“口子”進、一個“漏斗”出。
三是管好鎮(zhèn)街資金。結(jié)合村級財務(wù)預(yù)決算管理，進一步加強鎮(zhèn)街資金監(jiān)管，將鎮(zhèn)街代管的村級資金全部納入國庫支付系統(tǒng)，確保鎮(zhèn)街資金安全。
四是管好資金撥付。嚴(yán)格審核用款單位用款計劃和支付申請,各項惠民資金及專項資金要嚴(yán)格按支付申請單撥付，并通過銀行帳號將資金直接支付到終端收款人；合理控制授權(quán)額度，除對預(yù)算單位小額零星開支（單筆1000元以下）實行授權(quán)支付外，其它所有公務(wù)開支直接支付到最終收款人，確保直接支付占比達(dá)到85%以上。
湖南婁底：突出“硬、嚴(yán)、細(xì)”
一是銀行賬戶清查措施“硬”。大力清查預(yù)算單位賬戶，加強開戶審批管理。對納入集中支付的預(yù)算單位，除黨、團、工會和部分有一定經(jīng)營性質(zhì)的差額預(yù)算單位保留用于開展經(jīng)營活動的基本賬戶外，一律不為臨時機構(gòu)開設(shè)銀行賬戶、往來資金賬戶以及基本建設(shè)資金賬戶。所有特設(shè)專戶和往來資金賬戶均設(shè)在財政國庫部門。
二是單位實際撥款控制“嚴(yán)”。堅持不向預(yù)算單位和臨時機構(gòu)進行實際性資金撥付，確保所有預(yù)算單位和臨時機構(gòu)全部納入國庫集中支付范圍。堅持對財政專戶資金和中央專項地方配套資金全面實行國庫集中支付，確保對所有財政性資金的全覆蓋。
三是公務(wù)卡結(jié)算目錄“細(xì)”。細(xì)化市級預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算目錄制度，切實減少公務(wù)支出的現(xiàn)金提取和使用。將公共預(yù)算資金、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算資金等財政資金（養(yǎng)老保險等社會保障基金除外）全部納入公務(wù)卡改革范圍。
云南德宏：“三個著力”推進
一是著力構(gòu)建新型財政支付體系。清理、壓縮、歸并財政資金專戶，對預(yù)算單位開展了財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)、財政直接支付業(yè)務(wù)，推行公務(wù)卡消費制、現(xiàn)金限額審批制。建立了國庫單一賬戶體系運行機制，改變了過去由征收單位和預(yù)算單位分散設(shè)置銀行賬戶，多環(huán)節(jié)收繳和支付財政資金、大量滯留財政資金的狀況，現(xiàn)代國庫管理支付體系初步建立。
二是著力構(gòu)建新型國庫資金管理體系。以財政總預(yù)算會計核算工作為中心，形成了權(quán)責(zé)明確、流程簡潔、相互監(jiān)督、運轉(zhuǎn)高效的財政資金撥付運行機制。制定出臺了財政資金撥付、專戶資金、銀行賬戶、印章管理等辦法，建立預(yù)算單位報表核查批復(fù)制、預(yù)算執(zhí)行通報制，財政結(jié)算編報質(zhì)量逐年提升。
三是著力國庫管理信息化建設(shè)。“財稅庫銀”橫向聯(lián)網(wǎng)工作全面推進，全州重點納稅戶實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)繳稅，財政內(nèi)部和相關(guān)部門實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，州、縣、鄉(xiāng)三級財政財務(wù)電算網(wǎng)絡(luò)化管理水平得到大幅提升。
山西侯馬：“三項改革”推動國庫管理走向深化細(xì)化
一是全面推進國庫集中收付制度改革。將所有的財政資金和預(yù)算單位全部納入了改革范圍，實現(xiàn)了單位、資金全覆蓋；將會計集中核算業(yè)務(wù)全部退回預(yù)算單位，對266名預(yù)算單位會計人員進行了為期4天的集中培訓(xùn)；在原會計集中核算軟件基礎(chǔ)上，進行升級和加配站點，并與預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)，實施網(wǎng)上動態(tài)監(jiān)控，實現(xiàn)了國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌。
二是全面推行公務(wù)卡制度改革。在全市所有預(yù)算單位全面推廣并使用公務(wù)卡，制定并下發(fā)了公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，公務(wù)卡的使用大大減少了現(xiàn)金交易，推進了財政監(jiān)管。
三是全面推進非稅收入收繳制度改革。改革了非稅收入收繳模式，使用了繳費專用軟件程序，由單位和個人在銀行繳費，杜絕了亂收費現(xiàn)象。同時完善了財政專戶管理工作，撤并社?；饘簦唤訃H資金貸款帳戶，實現(xiàn)了財政專戶全部歸口國庫管理機構(gòu)統(tǒng)一管理。
山東棲霞：加強計劃管理 擴大支付范圍 提高支付效率
一是加強支出計劃管理。國庫集中收付制度改革后，所有預(yù)算單位的部分資金支出均需編制用款計劃。在堅持“保工資、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定”的前提下，合理安排各項支出，基本支出按序時主動下達(dá)，確保人員工資正常發(fā)放，機關(guān)運轉(zhuǎn)基本正常；項目支出按實施進度審批下達(dá)。同時，積極運作調(diào)度資金，在今年財政收支形勢依然十分嚴(yán)峻的形勢下，對事關(guān)社會民生的資金需求予以重點保障。
二是擴大直接支付范圍，加大國庫支付力度。在對工資、政府采購、社會保障支出已實現(xiàn)直接支付的基礎(chǔ)上，擴大對項目資金直接支付比率。減少現(xiàn)金支付，從嚴(yán)控制大額提現(xiàn)。保證財政資金在國庫單一賬戶體系內(nèi)操作，實行先支付后清算，財政資金在最終支付到收款人之前，盡可能保留在國庫。
三是簡化程序方便單位用款。利用大平臺建設(shè)，擴大預(yù)算單位利用網(wǎng)上支付申報審核范圍。加強對預(yù)算單位財務(wù)人員的培訓(xùn)，從而提高用款申報和資金支付效率。
福建仙游：國庫集中支付改革實現(xiàn)“四個突破”
一是在資金支付監(jiān)管方面實現(xiàn)突破。建立預(yù)算單位資金支出的事前檢查監(jiān)督機制，著重對資金支出的合法性、合理性、合規(guī)性進行審核把關(guān)，努力實現(xiàn)資金支付監(jiān)管工作常態(tài)化、規(guī)范化。
二是在集中支付的資金覆蓋方面實現(xiàn)突破。積極創(chuàng)造條件，逐步將符合條件的財政資金撥付納入國庫集中支付范圍，不斷擴大國庫集中支付覆蓋面。
三是在盤活預(yù)算單位結(jié)余資金方面實現(xiàn)突破。認(rèn)真開展預(yù)算單位結(jié)余資金清理分析工作，加大預(yù)算單位結(jié)余資金回收力度，切實提高財政資金使用效益。
四是在提高服務(wù)質(zhì)量方面實現(xiàn)突破。全面實行日常資金支付受理“一次性”告知制度及限時辦結(jié)制度，同時，確保重點項目資金支付實現(xiàn)“直通車”，國庫集中支付實現(xiàn)“零差錯”，特殊項目資金支付“先上車超常規(guī)，后補票不違規(guī)”，資金支付效率明顯提高。
