根據(jù)國務(wù)院第207次常務(wù)會(huì)議精神，6月8日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》），并于2013年1月1日起實(shí)施。
本輪國際金融危機(jī)表明，銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健運(yùn)行是國民經(jīng)濟(jì)保持健康發(fā)展的重要保障。金融危機(jī)以來，按照二十國集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人確定的改革方向，金融穩(wěn)定理事會(huì)和巴塞爾委員會(huì)積極推進(jìn)國際金融改革，完善銀行監(jiān)管制度。2010年11月，二十國集團(tuán)首爾峰會(huì)批準(zhǔn)了巴塞爾委員會(huì)起草的《第三版巴塞爾協(xié)議》，確立了全球統(tǒng)一的銀行業(yè)資本監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，要求各成員國從2013年開始實(shí)施，2019年前全面達(dá)標(biāo)。《第三版巴塞爾協(xié)議》顯著提高了國際銀行業(yè)資本和流動(dòng)性的監(jiān)管要求。在新的監(jiān)管框架下，國際銀行業(yè)將具備更高的資本吸收損失能力和更完善的流動(dòng)性管理能力。
近年來，我國銀行業(yè)有序推進(jìn)改革開放，不斷提高資本和撥備水平，風(fēng)險(xiǎn)防控能力持續(xù)增強(qiáng)，為我國抵御國際金融危機(jī)的負(fù)面沖擊，實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。當(dāng)前，銀行業(yè)穩(wěn)步實(shí)施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化資本約束機(jī)制，不僅符合國際金融監(jiān)管改革的大趨勢，也有助于進(jìn)一步增強(qiáng)我國銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，2011年以來，銀監(jiān)會(huì)認(rèn)真借鑒國際金融監(jiān)管改革的成果，結(jié)合我國銀行業(yè)的實(shí)際情況，著手起草《資本辦法》，不斷豐富完善銀行資本監(jiān)管體系。起草過程中，銀監(jiān)會(huì)認(rèn)真考慮了當(dāng)前復(fù)雜多變的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和銀行業(yè)實(shí)際情況，多次公開征求意見，并對實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行了全面評估，對《資本辦法》的內(nèi)容進(jìn)行了慎重調(diào)整，構(gòu)建了與國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌并符合我國銀行業(yè)實(shí)際的銀行資本監(jiān)管體系?！顿Y本辦法》分10章、180條和17個(gè)附件，分別對監(jiān)管資本要求、資本充足率計(jì)算、資本定義、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查和信息披露等進(jìn)行了規(guī)范。
《資本辦法》主要體現(xiàn)了以下幾方面要求：
一是建立了統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系。《資本辦法》參考巴塞爾III的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，儲(chǔ)備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求?！顿Y本辦法》實(shí)施后，正常時(shí)期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5%和10.5%。多層次的資本監(jiān)管要求既體現(xiàn)了國際標(biāo)準(zhǔn)的新要求，又與我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求基本保持一致。
二是嚴(yán)格明確了資本定義?！顿Y本辦法》根據(jù)國際的統(tǒng)一規(guī)則，明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，提高了資本工具的損失吸收能力。
三是擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍?！顿Y本辦法》確定的資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并明確了資產(chǎn)證券化、場外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則，引導(dǎo)商業(yè)銀行審慎開展金融創(chuàng)新。
四是強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管?！顿Y本辦法》根據(jù)資本充足率水平將商業(yè)銀行分為四類，對滿足最低資本要求但未達(dá)到其他層次資本要求的商業(yè)銀行進(jìn)行細(xì)分，明確了對各類銀行的相應(yīng)監(jiān)管措施，提升資本約束的有效性。同時(shí)，按照審慎性原則重新設(shè)計(jì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。下調(diào)小微企業(yè)貸款和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，引導(dǎo)商業(yè)銀行擴(kuò)大小微企業(yè)和個(gè)人貸款投放，更有效地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。下調(diào)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，適度上調(diào)商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
五是合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。《資本辦法》將于2013年1月1日開始實(shí)施，商業(yè)銀行應(yīng)在2018年底前全面達(dá)到《資本辦法》規(guī)定的監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。同時(shí)，《資本辦法》設(shè)置了資本充足率過渡期內(nèi)的分年度達(dá)標(biāo)目標(biāo)。
總體來看，新的資本監(jiān)管體系既與國際金融監(jiān)管改革的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)保持一致，也體現(xiàn)了促進(jìn)銀行業(yè)審慎經(jīng)營、增強(qiáng)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)能力的客觀要求。實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將對銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展發(fā)揮積極作用。
在《資本辦法》的實(shí)施過程中，銀監(jiān)會(huì)將加快推動(dòng)銀行業(yè)資本工具創(chuàng)新，不斷拓寬商業(yè)銀行資本補(bǔ)充渠道，建立健全資本管理長效機(jī)制。同時(shí)，將進(jìn)一步加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，促進(jìn)銀行監(jiān)管政策與產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、貨幣政策的協(xié)同配合，提高商業(yè)銀行對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)水平，切實(shí)防范銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。
