防治“小金庫”長效機制建設(shè)是“小金庫”治理工作的根本任務(wù)。近日，全國防治“小金庫”長效機制建設(shè)經(jīng)驗交流電視電話會議在北京召開。會上，湖北省、廣西壯族自治區(qū)、吉林省、水利部、國家電網(wǎng)公司、中國工商銀行等有關(guān)負責(zé)同志進行了經(jīng)驗交流發(fā)言，上海市、河南省、貴州省、工業(yè)和信息化部、衛(wèi)生部、國家海關(guān)總署及中國有色金屬工業(yè)總公司、中航工業(yè)集團、中國交通銀行、中國人壽保險公司、中糧期貨經(jīng)紀有限公司、中國銀行業(yè)協(xié)會等進行了書面經(jīng)驗交流。現(xiàn)將部分經(jīng)驗交流材料予以刊發(fā)，供大家學(xué)習(xí)參考。
中國工商銀行治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組
全方位多層次構(gòu)建長效機制
工商銀行嚴格按照中央要求，在全行組織開展“小金庫”治理工作，初步構(gòu)建了全方位、多層次的防治“小金庫”長效機制。
工商銀行的主要做法包括：
一、推行財務(wù)集中改革，強化財務(wù)收支的源頭控制
財務(wù)集中是強化財務(wù)行為控制、提高風(fēng)險防范能力的重要手段。2007年，工商銀行在國內(nèi)同業(yè)中率先實施財務(wù)集中改革，將財務(wù)核算主體上移至一級分行，核算主體由近400個減少到38個，有效降低了因資金出口多而引發(fā)“小金庫”問題的風(fēng)險。
財務(wù)集中必須充分利用信息化技術(shù)。工商銀行自主研發(fā)了財務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等系統(tǒng)，建立了完善的財務(wù)集中信息平臺，各級機構(gòu)可對轄內(nèi)財務(wù)收支活動進行實時監(jiān)控，有效地發(fā)現(xiàn)、解決各分支機構(gòu)財務(wù)管理中存在的問題，從源頭上防范“小金庫”的形成。
集中采購也是防范商業(yè)賄賂、杜絕因回扣而產(chǎn)生“小金庫”問題的有效手段。工商銀行從2003年開始實施集中采購管理，不斷擴大采購范圍和規(guī)模，截至去年集中采購占比達94.72%。通過實施使用人、主管人、審批人、采購人、監(jiān)督人相互分離的管理模式，全面防范道德風(fēng)險，不但降低了采購成本，而且有效防范了“小金庫”風(fēng)險。
二、開展內(nèi)部賬戶清理，讓“小金庫”無處藏身
不規(guī)范的賬戶是“小金庫”存在的載體。在治理“小金庫”過程中，工商銀行牢牢抓住賬戶管理這一關(guān)鍵的基礎(chǔ)性工作。2010年，對全系統(tǒng)14444個內(nèi)部機構(gòu)存款結(jié)算賬戶進行了清理規(guī)范，共撤銷長期不動或不合規(guī)內(nèi)部賬戶6013個，并對存在瑕疵的3312個賬戶進行了規(guī)范。2011年，又對內(nèi)部賬戶的開設(shè)和管理情況進行追蹤審計，進一步提高內(nèi)部賬戶管理水平，有效防范“小金庫”風(fēng)險。
三、堅持“小金庫”防治與業(yè)務(wù)發(fā)展兩手抓，以規(guī)范促發(fā)展
“小金庫”問題往往表現(xiàn)為財務(wù)問題，但其源頭卻是業(yè)務(wù)發(fā)展中的違規(guī)行為。工商銀行注意將“小金庫”治理與業(yè)務(wù)規(guī)范同強調(diào)、同部署，不斷加強對重要業(yè)務(wù)風(fēng)險點的防控治理，經(jīng)營理念逐步從“在發(fā)展中規(guī)范”轉(zhuǎn)變?yōu)椤霸谝?guī)范中發(fā)展”。對易引發(fā)“小金庫”問題的代理保險等業(yè)務(wù)，堅決摒棄行業(yè)內(nèi)一些不規(guī)范做法，通過采取集中管理模式，實現(xiàn)簽約、保單管理、手續(xù)費結(jié)算、營銷推廣、培訓(xùn)檢查的全流程統(tǒng)一，有效地防范了將部分收入在賬外單獨存放而形成“小金庫”的風(fēng)險。此外，工商銀行還開發(fā)了中間業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，每一筆收費減免都在系統(tǒng)中留下詳細的審批記錄，有效地防止了中間業(yè)務(wù)收入的“跑、冒、滴、漏”，杜絕了截流、私分現(xiàn)象的發(fā)生。
四、貫徹“從嚴治行、從嚴治財”理念，形成合規(guī)守法的企業(yè)文化
一些“小金庫”問題實質(zhì)上是個別領(lǐng)導(dǎo)濫用職權(quán)造成的。如果單位、部門的主要領(lǐng)導(dǎo)不同意、不默許，“小金庫”就難有滋生之地。因此，工商銀行特別注意加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理。通過開展學(xué)習(xí)、教育、談話活動以及簽訂責(zé)任書、強化監(jiān)督等一系列方法手段，形成一整套針對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理體系，不斷增強領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任意識和廉潔意識，使其自覺筑牢思想防線。同時，利用網(wǎng)絡(luò)宣傳、工作通報、教育巡演等各種形式，將防治“小金庫”納入全體員工的職業(yè)道德教育、規(guī)章制度教育和警示教育中，營造人人守法、事事合規(guī)的良好氛圍。
中國銀行業(yè)協(xié)會治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組
源頭治理 健全機制
中國銀行業(yè)協(xié)會成立于2000年5月，是經(jīng)中國人民銀行和民政部批準(zhǔn)成立，并在民政部登記注冊的全國性非營利社會團體，是中國銀行業(yè)自律組織。2003年中國銀監(jiān)會成立后，中國銀行業(yè)協(xié)會主管單位由中國人民銀行變更為中國銀監(jiān)會。
2009年4月以來，
中國銀行業(yè)協(xié)會嚴格按照黨中央、國務(wù)院“小金庫”治理工作方案要求，認真開展“小金庫”治理工作，著力健全機制，不留死角，構(gòu)建了具有行業(yè)協(xié)會特色的防治“小金庫”長效機制。
一、科學(xué)民主決策，規(guī)范權(quán)力運行
中國銀行業(yè)協(xié)會根據(jù)需要不定期召開專職副會長辦公會。參加辦公會的專職副會長、秘書長、副秘書長依據(jù)各自職責(zé)、權(quán)限，集體討論決定協(xié)會重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，避免出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)“一言堂”現(xiàn)象。會后由辦公室形成專職副會長辦公會會議紀要，分發(fā)各部門并存檔備查，以保證決策的科學(xué)性、民主性、公開性。
二、細化財務(wù)制度，加強預(yù)算管理
近兩年，為了完善管理、防患未然，
中國銀行業(yè)協(xié)會出臺和重新修訂了十多個內(nèi)部規(guī)章制度，制訂了《中國銀行業(yè)協(xié)會預(yù)算管理實施細則》。在加強預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，著重加強了收支管理，從源頭上有效防治“小金庫”的發(fā)生。
一是切實加強協(xié)會收入管理。針對協(xié)會的經(jīng)費來源建立相應(yīng)的規(guī)范制度。在規(guī)范會費收入管理方面，協(xié)會及時出臺了《中國銀行業(yè)協(xié)會會費收取辦法》，明確會費標(biāo)準(zhǔn)，控制會費收入規(guī)模。對每個會員單位一年只收取一次會費并嚴格使用“全國性社會團體會費統(tǒng)一收據(jù)”，取得的會費收入也全部存入專戶核算管理。在規(guī)范服務(wù)型收入管理方面，為了加強銀行業(yè)從業(yè)資格認證考試報名費收入管理，協(xié)會制訂了《中國銀行業(yè)協(xié)會資格認證業(yè)務(wù)收支管理辦法》，按照“收支兩條線”規(guī)定，納入?yún)f(xié)會總預(yù)算項下，分開核算，統(tǒng)一管理并依法納稅。在規(guī)范捐贈收入管理方面，捐贈收入嚴格按照捐贈協(xié)議的約定執(zhí)行，使用財政部監(jiān)制的捐贈專用收據(jù)并實行專戶管理專項核算。
二是切實加強協(xié)會支出管理。協(xié)會在支出管理方面嚴格執(zhí)行預(yù)算管理制度，努力做到事前科學(xué)預(yù)算，事中嚴格執(zhí)行，事后謹慎調(diào)整。
三、強化內(nèi)控意識，規(guī)范財務(wù)核算
一是實行財務(wù)統(tǒng)一歸口管理。所有收支均由協(xié)會計財部統(tǒng)一負責(zé)，不允許各部門、專委會另設(shè)賬戶收費。
二是加大風(fēng)險點防控。協(xié)會重新修訂了《中國銀行業(yè)協(xié)會會議（論壇、培訓(xùn)班）收支管理辦法》、《中國銀行業(yè)協(xié)會因公出國（境）管理暫行辦法》、《中國銀行業(yè)協(xié)會勞務(wù)費支出管理暫行規(guī)定》，規(guī)范了會議、考察支出、勞務(wù)支付標(biāo)準(zhǔn)和流程。對于因公出國接待單位的選定，依據(jù)《中國銀行業(yè)協(xié)會采購管理辦法》的規(guī)定進行招投標(biāo)，從根源上杜絕通過會議、考察套取“小金庫”資金的可能。同時，加強對現(xiàn)金、資產(chǎn)等重點事項的控制，對固定資產(chǎn)每年進行兩次盤點工作，堅決杜絕“公款私存”、“白條抵庫”等現(xiàn)象。
四、明確審批流程，推進財務(wù)公開
一是明確規(guī)定財務(wù)審批權(quán)限。各項支出在預(yù)算規(guī)定范圍內(nèi)實行“專職副會長一支筆”和秘書長根據(jù)授權(quán)審批的財務(wù)制度。
二是主動披露公開財務(wù)信息。年度財務(wù)審計報告向全體會員和業(yè)務(wù)主管單位公開。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、收支預(yù)算報理事會、監(jiān)事會、會員大會審議通過。將協(xié)會的上年度年報（含預(yù)算執(zhí)行）、本年度預(yù)算以及年度審計報告印刷成冊分發(fā)給會員單位。
三是主動接受內(nèi)外部監(jiān)督。每年的會員大會向全體會員公布含有“三公”支出的預(yù)算和執(zhí)行情況報告。對審計部門和國家財政部門組織的各項專項檢查所查出的問題，認真進行整改。另外，在協(xié)會內(nèi)部顯著位置進行防治“小金庫”公示，歡迎員工對違法行為進行監(jiān)督舉報。
今后，中國銀行業(yè)協(xié)會將進一步完善財務(wù)制度、強化財務(wù)監(jiān)管，徹底鏟除“小金庫”行為，為協(xié)會的規(guī)范運行、健康發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
海關(guān)總署治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組
發(fā)揮制度、科技、監(jiān)督等綜合作用
2009年以來，海關(guān)總署認真貫徹落實中央決策部署，在努力做到“自查徹底，整改到位”的同時，高度重視防治“小金庫”長效機制建設(shè)。海關(guān)總署的主要做法是：一、堅持制度先行，為防治“小金庫”提供制度保證
全面整章建制，不斷健全財務(wù)制度，形成了一套適應(yīng)國家財政改革總體要求、具有海關(guān)行業(yè)特色的海關(guān)財務(wù)管理制度體系。實施海關(guān)財務(wù)績效評價制度，推廣以績效為導(dǎo)向的財務(wù)管理模式，借助80個評價指標(biāo)對各單位財務(wù)管理的合規(guī)性、科學(xué)性進行全方位綜合考評，考評結(jié)果與預(yù)算分配和表彰獎勵掛鉤，對出現(xiàn)“小金庫”問題實施一票否決。
二、深化預(yù)算改革，夯實“小金庫”防治基礎(chǔ)
一是實施綜合預(yù)算管理。按照“一個單位一本預(yù)算”的原則，把各類資金統(tǒng)一納入預(yù)算管理。同時加大對資金綜合統(tǒng)籌使用力度，對各項收入、結(jié)余實施“綜合理財”，提高財政資金在不同海關(guān)間的均衡配置水平，發(fā)揮資金整體效益。
二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。按照“先吃飯、后建設(shè)”和“先維持、后發(fā)展”的原則安排預(yù)算。優(yōu)先保證工資、津補貼和必要的公用經(jīng)費等剛性支出；適當(dāng)集中財力解決海關(guān)實際監(jiān)管、綜合治稅、打擊走私和重點建設(shè)項目的資金需要；堅持向基層和邊關(guān)傾斜的政策，優(yōu)先滿足邊遠艱苦地區(qū)海關(guān)和業(yè)務(wù)量大基層海關(guān)的資金需要。
三是推進定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。全面實施基本支出預(yù)算定員定額管理，初步建立起一套區(qū)分不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同經(jīng)濟發(fā)展水平，分檔分類的經(jīng)常性業(yè)務(wù)費項目支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系。
通過科學(xué)合理配置財力資源，提高財務(wù)保障水平，形成有利于防治“小金庫”的“軟環(huán)境”。
三、運用科技手段，打造“陽光財務(wù)”
一是推廣應(yīng)用海關(guān)通用財務(wù)軟件平臺。集整個海關(guān)系統(tǒng)的預(yù)算、經(jīng)費、稅費、集中支付管理和核算于一體，實時全面掌握各海關(guān)單位各類財務(wù)數(shù)據(jù)，強化日常監(jiān)督和管理。
二是開發(fā)應(yīng)用財政資金動態(tài)監(jiān)控平臺。與中、農(nóng)、工、建、交五大銀行聯(lián)網(wǎng)對接，具有資金動態(tài)監(jiān)控、預(yù)算執(zhí)行分析、資金支付預(yù)警、銀行數(shù)據(jù)實時反饋、信息綜合查詢、違規(guī)自動拒絕等6項功能，保證了財政資金支付的安全性。
三是自上而下推行公務(wù)卡改革。利用公務(wù)卡“消費留痕”的特點，對財政資金去向?qū)嵤┍O(jiān)控，提高了公務(wù)支出透明度，并在一定程度上防止了多開虛開發(fā)票報銷以及其他方式套取現(xiàn)金私設(shè)“小金庫”等行為的發(fā)生。目前，海關(guān)總署本級、所有二級單位及部分有條件的三級單位已全部實行公務(wù)卡改革。同時，率先試點財政資金網(wǎng)上支付改革，提高資金支付效率，確保資金運行安全。
借助上述措施，海關(guān)財務(wù)管理更加“陽光”、透明，監(jiān)控更加及時有效，為防治“小金庫”創(chuàng)造了有利條件。
四、堅持整體推進，創(chuàng)建防治“小金庫”監(jiān)督體系
一是將防治“小金庫”與非執(zhí)法領(lǐng)域內(nèi)控機制建設(shè)相結(jié)合。印發(fā)《海關(guān)總署關(guān)于加強和完善海關(guān)非執(zhí)法領(lǐng)域內(nèi)控機制的指導(dǎo)意見》，全面排查財務(wù)收支、工程建設(shè)、固定資產(chǎn)、稅費管理、政府采購等10個非執(zhí)法領(lǐng)域的內(nèi)控節(jié)點，重新明確崗位職責(zé)，規(guī)范作業(yè)流程，強化內(nèi)控機制建設(shè)。在內(nèi)控機制建設(shè)中，把“小金庫”作為防控重點，通過強化內(nèi)控，力爭從源頭上預(yù)防“小金庫”。
二是將防治“小金庫”與預(yù)防腐敗和黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合。始終把防治“小金庫”列為反腐倡廉工作的重點任務(wù)來抓落實，作為落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的一項重要指標(biāo)來考核干部。紀檢監(jiān)察、督察內(nèi)審和財務(wù)等部門在“小金庫”防治工作中各司其職、密切配合、形成合力。各單位常設(shè)“小金庫”舉報熱線和信箱，自覺接受群眾監(jiān)督。形成了上下、里外齊抓共管的立體化監(jiān)督機制，并常態(tài)化運行，使私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為無時無處不在監(jiān)督之下。
河南省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組
完善制度 強化監(jiān)督
2009年以來，河南省有針對性地在完善制度、深化改革、加強監(jiān)管等方面下功夫，有效地推進了防治“小金庫”長效機制建設(shè)。
一是健全非稅收入收繳制度，消除非稅收入收繳過程中滋生的“小金庫”。在河南查處的行政事業(yè)單位“小金庫”中，有37%的資金來自非稅收入執(zhí)收單位截留挪用非稅收入，以及違規(guī)收取非稅收入。為此，河南及時出臺相關(guān)制度，全面推進非稅收入征繳管理改革。取消執(zhí)收單位設(shè)立的過渡賬戶和自收匯繳戶，把所有政府非稅收入統(tǒng)一納入國庫單一賬戶體系管理，避免公款私存、挪用坐支等問題的發(fā)生。全面加強財政票據(jù)監(jiān)管，推進財政票據(jù)電子化改革，促進“以票管收、以查促收”。全面清理非稅收入項目，建立省級非稅收入項目庫，取消、暫停征收不符合政策規(guī)定的收費項目101項。為從根本上提高非稅收入管理嚴肅性，積極推動非稅收入立法，目前《河南省政府非稅收入條例》已經(jīng)省政府研究通過，報省人大常委會審議。
二是健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益
管理制度，確保資產(chǎn)收益及時納入規(guī)范管理。在河南查處的行政事業(yè)單位“小金庫”中，有16%來自行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租收入。一些單位資產(chǎn)對外有償使用，收益未納入非稅收入管理，容易滋生“小金庫”。2010年以來，省政府連續(xù)出臺5項管理制度，明確規(guī)定：對資產(chǎn)處置、出租等形成的收益，行政單位在扣除相關(guān)費用后,按照“收支兩條線”的規(guī)定全額上繳財政專戶；事業(yè)單位納入單位預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理；臨時機構(gòu)、大型活動購置的資產(chǎn)，使用后全部上繳政府公物倉。成立了省直屬行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理中心，強化了對省級行政事業(yè)單位資產(chǎn)、資源、資本運作的統(tǒng)一管理。
三是健全預(yù)算單位銀行賬戶管理制度，降低監(jiān)管成本。檢查發(fā)現(xiàn)，預(yù)算單位銀行賬戶過多過濫，為賬外設(shè)賬、上下級之間轉(zhuǎn)移資金提供了便利，同時也增加了監(jiān)管成本。為此，河南著力完善并強化賬戶管理制度規(guī)范。一級預(yù)算單位只能開設(shè)基本賬戶、零余額賬戶、黨費和工會經(jīng)費等4個賬戶，其他賬戶必須撤銷。賬戶開設(shè)、變更、撤銷等事項，必須通過賬戶管理信息系統(tǒng)辦理，防止亂設(shè)、私開賬戶。通過財務(wù)統(tǒng)管等途徑，加強一級預(yù)算單位對下屬預(yù)算單位的賬戶監(jiān)管，使“小金庫”難以藏身。
四是健全財政監(jiān)督檢查制度，提高制度執(zhí)行力。有效的監(jiān)督檢查是防止“小金庫”滋生的重要手段?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ魃钊腴_展的兩年多時間，同時也是河南財政監(jiān)督機制建設(shè)進展最為顯著的一段時期。河南省財政廳財政監(jiān)督處更名為財政監(jiān)督檢查局，向18個省轄市派出6個監(jiān)督檢查辦事處，并積極推動市縣財政監(jiān)督機構(gòu)建設(shè)，以完善的機構(gòu)和隊伍提升監(jiān)督檢查能力。全面制定涉及財政監(jiān)督管理各方面、各環(huán)節(jié)監(jiān)督管理辦法，初步構(gòu)建了財政系統(tǒng)各崗位“全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關(guān)聯(lián)”的財政“大監(jiān)督”格局，促進財政監(jiān)督與財政管理有機融合，以完善的機制提升監(jiān)督檢查能力。每年選擇一定比例的重大專項資金，對其使用情況深入市、縣、鄉(xiāng)開展檢查，選擇三分之一的縣（市），對其部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購等制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行全面檢查，選擇一定比例的行政事業(yè)單位和企業(yè)，對其財務(wù)管理、會計核算、是否設(shè)立“小金庫”等情況進行全面檢查，以扎實的行動提升監(jiān)督檢查能力，為防治“小金庫”長效機制的順利實施提供了有力保障。
貴州省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組
強化“一個盤子”預(yù)防“違規(guī)口子”
在“小金庫”治理過程中，貴州省認真貫徹落實中央的部署和要求，采取五條措施，扎實推進防治“小金庫”長效機制建設(shè)。
一、深入推進政府非稅收入改革，實行收入“一個籠子”
為規(guī)范非稅收入管理，有效避免非稅收入游離于財政監(jiān)管之外，省政府辦公廳印發(fā)了《關(guān)于政府非稅收入管理改革工作的意見》等文件，啟動了非稅收入管理改革。取消了22項行政事業(yè)性收費項目和31項部門擅自設(shè)立的收費項目；規(guī)范了404項、取消44項、下放117項、轉(zhuǎn)變56項行政許可，要求各執(zhí)收單位定期向社會公布征收非稅收入項目、對象、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。取消各非稅收入執(zhí)收單位的銀行過渡賬戶，將非稅收入納入財政預(yù)算管理，避免各單位違規(guī)坐支、挪用、私分非稅收入和隱匿、轉(zhuǎn)移、滯留、截留非稅收入設(shè)立“小金庫”。
二、深入推進部門預(yù)算改革，強化預(yù)算“一個盤子”
為切實增強預(yù)算編制過程的科學(xué)性和民主性，省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進一步做好部門預(yù)算編制工作的指導(dǎo)意見》。嚴格定編、定員管理，加強滾動項目庫建設(shè)預(yù)算聽證制度，逐步建立以結(jié)果為導(dǎo)向的部門預(yù)算分配制度。在預(yù)算編制過程中，嚴格執(zhí)行“二上二下”程序，強化定員定額管理，優(yōu)化公用經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，明確資金審批的資格權(quán)限、運作程序和管理制度，從預(yù)算分配環(huán)節(jié)嚴格控制資金流向和流量，有效避免了各單位虛報預(yù)算設(shè)立“小金庫”。
三、推進國庫集中支付改革，堅持支出“一個口子”
為深入推進國庫管理制度改革，省財政廳印發(fā)了《貴州省財政國庫管理制度改革試點實施方案》、《財政預(yù)算資金撥付管理暫行辦法》，對建立國庫單一賬戶體系、規(guī)范收入收繳程序、規(guī)范支出撥付程序等作了明確。目前，全省省本級所有一級和二級預(yù)算單位、9個市（州、地）本級的1375個預(yù)算單位和81個縣的4687個預(yù)算單位納入國庫集中支付改革范圍。將財政資金從預(yù)算分配、預(yù)算撥付及收款人賬戶管理等納入財政全過程控制范圍，有效防止了支出過程中各單位虛列支出設(shè)立“小金庫”。
四、加強銀行賬戶清理整頓，做到管理“一個柜子”
按照“歸并同類資金、合并重復(fù)賬戶、撤銷無效賬戶、規(guī)范會計核算”的要求，省財政廳先后下發(fā)了《關(guān)于開展專戶清理整頓核查工作的通知》、《貴州省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法補充通知》和《貴州省財政廳財政專戶開立內(nèi)部審批工作流程》等規(guī)定，對銀行賬戶進行清理。通過清理整頓，全省撤并了269個銀行賬戶、撤并1290個銀行專戶，嚴格賬戶審批備案和監(jiān)督檢查，較好地解決了“小金庫”資金有地方存、隨意花的問題。
五、完善信息化防控系統(tǒng)，預(yù)防出現(xiàn)“違規(guī)口子”
按照財政改革的要求，貴州省建立了現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，連接財政、稅務(wù)、國庫、代理銀行和預(yù)算單位，實現(xiàn)了財政收入繳庫退庫、資金支付、資金清算、會計核算、信息反饋等業(yè)務(wù)的科學(xué)管理。一是利用非稅收入管理系統(tǒng)實現(xiàn)對政府非稅收入收繳全程動態(tài)監(jiān)控；二是建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)使用資金的行為；三是啟用行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，有效防止違規(guī)違紀購建、使用、處置國有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)管理、使用效率，極大地堵塞了預(yù)算單位資金和資產(chǎn)流向“小金庫”。
上海市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組
用“制度加科技”強化監(jiān)督管理
黨中央、國務(wù)院部署“小金庫”治理工作以來，上海市采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫”監(jiān)管模式，以預(yù)防“小金庫”為目的、以制度建設(shè)為根本、以健全權(quán)力制約機制為關(guān)鍵、以科技手段為支撐，努力實現(xiàn)防治“小金庫”工作的科學(xué)化、精細化和常態(tài)化。
一是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政性資金管理規(guī)章制度，建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政性資金信息管理平臺。制定和實施《關(guān)于進一步規(guī)范和加強本市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政性資金管理若干意見》，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政性資金管理的規(guī)章制度，建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政性資金信息管理平臺，全力推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政性資金規(guī)范管理長效機制建設(shè)，有效遏止“小金庫”現(xiàn)象在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政性資金管理領(lǐng)域滋生蔓延。
二是完善國庫單一賬戶制度，健全國庫單一賬戶網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。制定和實施《關(guān)于本市加快完善國庫單一賬戶體系建設(shè)和加強“三公”經(jīng)費管理的實施意見》，在全部市級預(yù)算單位全面推廣國庫單一賬戶體系和公務(wù)卡制度改革，依托國庫單一賬戶網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實現(xiàn)財政資金使用由“中轉(zhuǎn)”變“直達”，提高財政資金使用透明度，堵塞“小金庫”來源。
三是完善電子采購監(jiān)管制度，建立全市一體化政府采購電子平臺。依托金財工程，通過政府采購信息系統(tǒng)與預(yù)算編制系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)對接，實現(xiàn)政府采購項目從預(yù)算編制到資金撥付全程管理，完成市與區(qū)縣政府采購電子平臺一體化建設(shè)，完善預(yù)警監(jiān)控分析平臺建設(shè)，建立電子采購監(jiān)管體系，實現(xiàn)自動預(yù)警、及時追查、深入整改，不給“小金庫”設(shè)立以可乘之機。
四是完善國庫集中收付制度，建立財政非稅收入收繳管理信息平臺。加快清理取消非稅收繳過渡賬戶，財政資金直接收繳國庫或財政專戶，通過“以票控款”方式，實現(xiàn)非稅收繳源頭管理。探索建立以國庫集中收付制度為基礎(chǔ)，以財政資金監(jiān)控系統(tǒng)和統(tǒng)一預(yù)算單位會計核算系統(tǒng)為抓手，跟蹤資金流向，系統(tǒng)管控財政資金運行，有效防范“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生。
五是完善財政監(jiān)督制度，建設(shè)財政監(jiān)督檢查信息管理系統(tǒng)。明確將“小金庫”治理納入財政監(jiān)督范圍，建設(shè)和完善財政監(jiān)督檢查信息管理系統(tǒng)，將“小金庫”治理納入財政日常監(jiān)督檢查工作之中，做到監(jiān)督檢查必查“小金庫”問題，實現(xiàn)防治的常態(tài)化，放大財政監(jiān)督檢查效應(yīng)。
六是完善國有資產(chǎn)監(jiān)管制度，建立財政財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。制定和實施《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《關(guān)于加強市國資委出資企業(yè)資金管理的意見》以及對外擔(dān)保管理、高風(fēng)險投資管理等10余項有關(guān)制度規(guī)定，配合信息監(jiān)管平臺，建立健全覆蓋國資國企監(jiān)管全系統(tǒng)的財政財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。
七是完善國有企業(yè)內(nèi)控制度，建立企業(yè)資金資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。立足國有企業(yè)管理現(xiàn)狀，積極幫助和指導(dǎo)市級龍頭大型國有企業(yè)集團建立銀行賬戶信息管理系統(tǒng)、網(wǎng)上資金支付管理系統(tǒng)、報廢（閑置）資產(chǎn)處置管理系統(tǒng)等信息管理系統(tǒng)，促使國有企業(yè)國有資金、資產(chǎn)進一步規(guī)范運作，不斷提高資金、資產(chǎn)管理效益和效率。
