日前，中國證監(jiān)會在廣東省珠海市召開2009年會計監(jiān)管工作會議，總結(jié)一年來資本市場審計和會計監(jiān)管工作取得的成績，全面分析資本市場審計和會計監(jiān)管工作面臨的形勢，對下一階段的工作做出了部署和安排。證監(jiān)會黨委委員、紀(jì)委書記李小雪出席會議并講話。
李小雪指出，過去一年來，證監(jiān)會從切實提高資本市場會計信息質(zhì)量入手，著力推進上市公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)，建立健全會計師事務(wù)所與上市公司、證監(jiān)局的溝通協(xié)調(diào)機制，督促會計師事務(wù)所強化對簽字會計師的選拔、委派和考核，加強現(xiàn)場檢查、事后監(jiān)管，加大對事務(wù)所及從業(yè)人員違規(guī)行為的處罰力度。為適應(yīng)資本市場改革和發(fā)展的要求，具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所健全內(nèi)部治理，強化質(zhì)量控制，不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量， 完成了1622家上市公司、107 家證券公司、163 家期貨公司和61家基金管理公司的年報審計工作，認真履行了會計師事務(wù)所對資本市場主體年報審計的法定職責(zé)。在重啟新股發(fā)行、推出創(chuàng)業(yè)板、推進上市公司并購重組過程中，注冊會計師嚴格按照法律規(guī)定和證監(jiān)會要求，為企業(yè)發(fā)行上市和并購重組出具專業(yè)審計意見，較好地配合了資本市場重要改革措施的順利推進，為多層次資本市場體系建設(shè)做出了積極貢獻。
李小雪指出，隨著我國資本市場的發(fā)展壯大，多層次資本市場體系的逐步建立和完善，資本市場的進一步對外開放和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實施，對在資本市場執(zhí)業(yè)的會計師事務(wù)所來說，既是十分重要的機遇，也對自身的執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)水平提出了新的更高的要求。注冊會計師行業(yè)要緊跟資本市場改革發(fā)展和對外開放的新形勢，牢固樹立憂患意識、機遇意識和責(zé)任意識，統(tǒng)一思想，提高認識，積極行動，一是要進一步提高獨立性；二是要做好事務(wù)所合并后的整合管理；三是要在執(zhí)業(yè)中切實改進風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?；四是做好開展跨境業(yè)務(wù)的各項準(zhǔn)備；五是要高度重視維護國家經(jīng)濟信息安全。
李小雪就加強資本市場會計監(jiān)管與服務(wù)工作進行了部署：第一， 穩(wěn)步有序推進境內(nèi)事務(wù)所參與H股公司的審計試點工作，促進事務(wù)所“做優(yōu)做大做強”和“走出去”；第二，進一步強化現(xiàn)場檢查和專項檢查，完善會計轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制，健全上市公司監(jiān)管和事務(wù)所現(xiàn)場檢查相結(jié)合的監(jiān)管機制，不斷提高監(jiān)管水平；第三，盡快推出事務(wù)所和會計師責(zé)任認定指引，對會計師事務(wù)所和注冊會計師的責(zé)任認定進行明確界定，加大對大案、要案及惡意協(xié)同造假行為的處罰力度，凈化市場化環(huán)境；第四，有計劃地開展證券期貨從業(yè)注冊會計師的培訓(xùn)工作，提高服務(wù)水平，為事務(wù)所創(chuàng)造良好的執(zhí)業(yè)環(huán)境；第五，進一步完善與境外監(jiān)管機構(gòu)的會計監(jiān)管合作，探索合作監(jiān)管的途徑，努力為國內(nèi)事務(wù)所走向國際創(chuàng)造較好的國際監(jiān)管環(huán)境。
會議由證監(jiān)會會計部主任孫樹明主持。證監(jiān)會首席會計師周忠惠就2009年年報工作作了具體安排。會議代表圍繞加強會計監(jiān)管，促進行業(yè)健康發(fā)展等問題進行了深入的討論。來自國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院國資委、中國注冊會計師協(xié)會以及證監(jiān)會各部門、各地方證監(jiān)局、各證券、期貨交易所，證券登記結(jié)算公司，證券投資者保護基金公司的有關(guān)負責(zé)同志，各具有證券期貨業(yè)務(wù)相關(guān)資格的會計師事務(wù)所等單位的負責(zé)人參加了會議。
