關(guān)于進一步做好保險專業(yè)
中介機構(gòu)外部審計工作的通知
保監(jiān)發(fā)〔2007〕73號
各保監(jiān)局：
自2005年1月我會下發(fā)《保險中介機構(gòu)外部審計指引》（保監(jiān)發(fā)〔2005〕1號）以來，各保監(jiān)局積極采取措施予以落實。2006年，全國共有1617家保險專業(yè)中介機構(gòu)經(jīng)過外部審計，占全國保險專業(yè)中介機構(gòu)的76.64%。外部審計制度對提高監(jiān)管效率、提升保險專業(yè)中介機構(gòu)的依法合規(guī)經(jīng)營意識和經(jīng)營管理水平起到了重要作用。為進一步發(fā)揮外部審計作用，更好地應(yīng)對保險中介市場快速發(fā)展的新形勢，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、提高認識，全面落實外部審計制度。各保監(jiān)局要適應(yīng)監(jiān)管形勢的新需要，將是否執(zhí)行外部審計制度與換發(fā)許可證等事項相結(jié)合，在轄區(qū)內(nèi)全面推行外部審計制度。
二、積極組織，確保外部審計的質(zhì)量。各保監(jiān)局可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)實際情況對保險中介機構(gòu)聘請的會計師事務(wù)所的資質(zhì)予以把關(guān)，對審計人員進行培訓(xùn)，并將監(jiān)管要求及重點(包括《保險中介公司會計核算辦法》執(zhí)行情況)落實于審計項目中，督促會計師事務(wù)所向管理水平較差的保險專業(yè)中介機構(gòu)出具管理建議書，不斷提高審計工作的針對性和有效性。
三、結(jié)合監(jiān)管，切實發(fā)揮外部審計作用。各保監(jiān)局要將外部審計與日常監(jiān)管緊密結(jié)合，既要把非現(xiàn)場監(jiān)管、投訴等渠道反映的情況作為確定審計對象、內(nèi)容的依據(jù)，又要重視對審計結(jié)論的分析和總結(jié)，并在此基礎(chǔ)上對存在不同問題的機構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。各保監(jiān)局應(yīng)在每年4月30日之前將上一年度轄區(qū)內(nèi)外部審計情況上報我會。
二○○七年八月十三日
