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國家稅務總局2012年部門預算
目 錄
第一部分 國家稅務總局概況
一．主要職能
二．部門預算單位構成
第二部分 國家稅務總局2012年部門預算表
一．公共預算收支總表
二．公共預算收入表
三．公共預算支出表
四．公共預算財政撥款支出表
五．政府性基金預算支出表
第三部分 國家稅務總局2012年部門預算安排情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 國家稅務總局概況
一、主要職能
（一）具體起草稅收法律法規(guī)草案及實施細則并提出稅收政策建議，與財政部共同上報和下發(fā)，制訂貫徹落實的措施。負責對稅收法律法規(guī)執(zhí)行過程中的征管和一般性稅政問題進行解釋，事后向財政部備案。
（二）承擔組織實施中央稅、共享稅及法律法規(guī)規(guī)定的基金（費）的征收管理責任，力爭稅款應收盡收。
（三）參與研究宏觀經濟政策、中央與地方的稅權劃分并提出完善分稅制的建議，研究稅負總水平并提出運用稅收手段進行宏觀調控的建議。
（四）負責組織實施稅收征收管理體制改革，起草稅收征收管理法律法規(guī)草案并制定實施細則，制定和監(jiān)督執(zhí)行稅收業(yè)務、征收管理的規(guī)章制度，監(jiān)督檢查稅收法律法規(guī)、政策的貫徹執(zhí)行，指導和監(jiān)督地方稅務工作。
（五）負責規(guī)劃和組織實施納稅服務體系建設，制定納稅服務管理制度，規(guī)范納稅服務行為，制定和監(jiān)督執(zhí)行納稅人權益保障制度，保護納稅人合法權益，履行提供便捷、優(yōu)質、高效納稅服務的義務，組織實施稅收宣傳，擬訂注冊稅務師管理政策并監(jiān)督實施。
（六）組織實施對納稅人進行分類管理和專業(yè)化服務，組織實施對大型企業(yè)的納稅服務和稅源管理。
（七）負責編報稅收收入中長期規(guī)劃和年度計劃，開展稅源調查，加強稅收收入的分析預測，組織辦理稅收減免等具體事項。
（八）負責制定稅收管理信息化制度，擬訂稅收管理信息化建設中長期規(guī)劃，組織實施金稅工程建設。
（九）開展稅收領域的國際交流與合作，參加國家（地區(qū)）間稅收關系談判，草簽和執(zhí)行有關的協(xié)議、協(xié)定。
（十）辦理進出口商品的稅收及出口退稅業(yè)務。
（十一）對全國國稅系統(tǒng)實行垂直管理，協(xié)同省級人民政府對省級地方稅務局實行雙重領導，對省級地方稅務局局長任免提出意見。
（十二）承辦國務院交辦的其他事項。
二、部門預算單位構成
國家稅務局系統(tǒng)實行稅務總局垂直管理的領導體制，納入國家稅務總局部門預算編制的預算單位有四級，主要包括：稅務總局機關，總局直屬事業(yè)單位，各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）國家稅務局，各地（市、州、盟)國家稅務局，各縣（市、區(qū)、旗）國家稅務局。截至2011年底,國家稅務局系統(tǒng)共有3605個預算單位,干部職工58.23萬人,其中，在職人員46.86萬人，離退休人員11.37萬人。
第二部分 國家稅務總局2012年部門預算表
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收 入
|
支 出
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項目
|
預算數
|
項目
|
預算數
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一、財政撥款收入
|
4,742,245.24
|
一、一般公共服務
|
7,363,850.28
|
|
|
|
稅收事務
|
7,363,850.28
|
|
二、事業(yè)收入
|
21,165.40
|
二、社會保障和就業(yè)
|
535,084.16
|
|
|
|
行政事業(yè)單位離退休
|
535,084.16
|
|
三、事業(yè)單位經營收入
|
|
三、地震災后恢復重建支出
|
10,118.32
|
|
|
|
黨政機關恢復重建
|
10,118.32
|
|
四、其他收入
|
2,722,535.44
|
四、住房保障支出
|
456,913.68
|
|
|
|
住房改革支出
|
456,913.68
|
|
|
|
住房公積金
|
354,748.65
|
|
|
|
提租補貼
|
23,350.77
|
|
|
|
購房補貼
|
78,814.26
|
|
|
|
五、其他支出
|
8,528.38
|
|
|
|
其他支出
|
8,528.38
|
|
|
|
|
|
|
本年收入合計
|
7,485,946.08
|
本年支出合計
|
8,374,494.82
|
|
用事業(yè)基金彌補收支差額
|
1,628.68
|
結轉下年
|
294,091.38
|
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上年結轉
|
1,181,011.44
|
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|
|
|
|
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|
收入總計
|
8,668,586.20
|
支出總計
|
8,668,586.20
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科目編碼
|
科目名稱
|
合計
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上年結轉
|
財政撥款收入
|
事業(yè)收入
|
其他收入
|
用事業(yè)基金彌補收支差額
|
|
201
|
一般公共服務
|
7,645,821.97
|
1,132,014.95
|
4,056,988.90
|
20,342.40
|
2,434,911.97
|
1,563.75
|
|
20107
|
稅收事務
|
7,645,821.97
|
1,132,014.95
|
4,056,988.90
|
20,342.40
|
2,434,911.97
|
1,563.75
|
|
208
|
社會保障和就業(yè)
|
536,568.47
|
8,996.06
|
462,914.45
|
317.23
|
64,340.73
|
|
|
20805
|
行政事業(yè)單位離退休
|
536,568.47
|
8,996.06
|
462,914.45
|
317.23
|
64,340.73
|
|
|
218
|
地震災后恢復重建支出
|
10,118.32
|
10,118.32
|
|
|
|
|
|
21806
|
黨政機關恢復重建
|
10,118.32
|
10,118.32
|
|
|
|
|
|
221
|
住房保障支出
|
467,549.06
|
21,353.73
|
222,341.89
|
505.77
|
223,282.74
|
64.93
|
|
22102
|
住房改革支出
|
467,549.06
|
21,353.73
|
222,341.89
|
505.77
|
223,282.74
|
64.93
|
|
2210201
|
住房公積金
|
355,170.37
|
6,028.08
|
184,794.00
|
341.34
|
163,980.39
|
26.56
|
|
2210202
|
提租補貼
|
23,350.80
|
295.61
|
899.89
|
161.00
|
21,994.30
|
|
|
2210203
|
購房補貼
|
89,027.89
|
15,030.04
|
36,648.00
|
3.43
|
37,308.05
|
38.37
|
|
229
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
|
|
|
22999
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
|
|
|
|
合計
|
8,668,586.20
|
1,181,011.44
|
4,742,245.24
|
21,165.40
|
2,722,535.44
|
1,628.68
|
|
科目編碼
|
單位名稱（科目）
|
合計
|
基本支出
|
項目支出
|
|
201
|
一般公共服務
|
7,363,850.28
|
5,572,138.37
|
1,791,711.91
|
|
20107
|
稅收事務
|
7,363,850.28
|
5,572,138.37
|
1,791,711.91
|
|
208
|
社會保障和就業(yè)
|
535,084.16
|
535,084.16
|
|
|
20805
|
行政事業(yè)單位離退休
|
535,084.16
|
535,084.16
|
|
|
218
|
地震災后恢復重建支出
|
10,118.32
|
|
10,118.32
|
|
21806
|
黨政機關恢復重建
|
10,118.32
|
|
10,118.32
|
|
221
|
住房保障支出
|
456,913.68
|
456,913.68
|
|
|
22102
|
住房改革支出
|
456,913.68
|
456,913.68
|
|
|
2210201
|
住房公積金
|
354,748.65
|
354,748.65
|
|
|
2210202
|
提租補貼
|
23,350.77
|
23,350.77
|
|
|
2210203
|
購房補貼
|
78,814.26
|
78,814.26
|
|
|
229
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
22999
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
|
合 計
|
8,374,494.82
|
6,572,664.59
|
1,801,830.23
|
|
科目編碼
|
科目名稱
|
2011年預算執(zhí)行數
|
2012年年初預算數
|
2012年預算數比2011年執(zhí)行數
|
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小計
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當年財政撥款數
|
當年國庫集中支付結余數
|
增減額
|
增減%
|
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1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7=6-3
|
8=7/3
|
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201
|
一般公共服務
|
4,067,971.41
|
3,804,070.09
|
263,901.32
|
4,056,988.90
|
-10,982.51
|
-0.27%
|
|
20107
|
稅收事務
|
4,067,971.41
|
3,804,070.09
|
263,901.32
|
4,056,988.90
|
-10,982.51
|
-0.27%
|
|
207
|
文化體育與傳媒
|
109.00
|
109.00
|
0.00
|
0.00
|
-109.00
|
-100.00%
|
|
20799
|
其他文化體育與傳媒支出
|
109.00
|
109.00
|
0.00
|
0.00
|
-109.00
|
-100.00%
|
|
208
|
社會保障和就業(yè)
|
464,605.70
|
452,952.93
|
11,652.77
|
462,914.45
|
-1,691.25
|
-0.36%
|
|
20805
|
行政事業(yè)單位離退休
|
464,605.70
|
452,952.93
|
11,652.77
|
462,914.45
|
-1,691.25
|
-0.36%
|
|
221
|
住房保障支出
|
222,278.00
|
215,632.51
|
6,645.49
|
222,341.89
|
63.89
|
0.03%
|
|
22102
|
住房改革支出
|
222,278.00
|
215,632.51
|
6,645.49
|
222,341.89
|
63.89
|
0.03%
|
|
2210201
|
住房公積金
|
184,794.00
|
179,704.15
|
5,089.85
|
184,794.00
|
0.00
|
0.00%
|
|
2210202
|
提租補貼
|
836.00
|
826.90
|
9.10
|
899.89
|
63.89
|
7.64%
|
|
2210203
|
購房補貼
|
36,648.00
|
35,101.46
|
1,546.54
|
36,648.00
|
0.00
|
0.00%
|
|
|
合計
|
4,754,964.11
|
4,472,764.53
|
282,199.58
|
4,742,245.24
|
-12,718.87
|
-0.27%
|
|
科目編碼
|
科目名稱
|
合計
|
基本支出
|
項目支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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注：國家稅務總局沒有使用政府性基金預算撥款安排的基本支出和項目支出預算，故本表無數據。
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第三部分 國家稅務總局2012年部門預算安排情況說明
一、關于國家稅務總局2012年公共預算收支情況的總體說明
按照綜合預算的原則，國家稅務局系統(tǒng)所有收入和支出均包含在國家稅務總局部門預算中。國家稅務總局2012年收支總預算8668586.2萬元，比2011年增加194802.77萬元，主要是按照相關政策規(guī)定增加了國家稅務局系統(tǒng)在職人員和離退休人員工資和住房公積金等人員支出。
二、關于國家稅務總局2012年公共預算收入情況的說明
國家稅務總局2012年公共預算收入8668586.2萬元，其中：上年結轉1181011.44萬元，占13.62%；財政撥款收入4742245.24萬元，占54.71%；事業(yè)收入21165.4萬元，占0.24%；其他收入2722535.44萬元，占31.41%；用事業(yè)基金彌補收支差額1628.68萬元，占0.02%。
三、關于國家稅務總局2012年公共預算支出情況的說明
國家稅務總局2012年公共預算支出8374494.82萬元，其中：基本支出6572664.59萬元，占78.48%；項目支出1801830.23萬元，占21.52%。
四、關于國家稅務總局2012年公共預算財政撥款情況的說明
（一）2011年財政撥款預算執(zhí)行情況
國家稅務總局2011年財政撥款預算執(zhí)行數總額為4754964.11萬元，其中，當年財政撥款執(zhí)行數為4472764.53萬元，當年國庫集中支付結余數282199.58萬元。
（二）2012年財政撥款預算安排情況
國家稅務總局2012年年初財政撥款支出預算總額為4742245.24萬元。包括以下幾個方面：
1、“一般公共服務——稅收事務”科目預算4056988.9萬元。反映國稅系統(tǒng)為提供基本公共服務而發(fā)生的基本支出和部分項目支出?；局С霭▏愊到y(tǒng)行政事業(yè)單位支出的人員經費和公用經費；項目支出包括國稅系統(tǒng)支出的稅務辦案經費、基建經費、稅務登記證和發(fā)票工本費、代扣代收代征稅款手續(xù)費、金稅運行費、納稅服務宣傳經費、反避稅經費、發(fā)票搖獎試點經費等專項經費。
2、“社會保障和就業(yè)——行政事業(yè)單位離退休”科目預算462914.45萬元。反映國稅系統(tǒng)用于離退休干部職工工資及管理方面的支出。
3、“住房保障支出——住房改革支出”預算222341.89萬元。反映國稅系統(tǒng)按照國家政策規(guī)定為干部職工發(fā)放的住房公積金、提租補貼和購房補貼支出。
（1）住房公積金2012年財政撥款預算數是184794萬元，與上年持平。
（2）提租補貼2012年財政撥款預算數是899.89萬元，比上年增加63.89萬元，主要是符合政策的支出略有增加。
（3）購房補貼2012年財政撥款預算數是36648萬元，與上年持平。
第四部分 名詞解釋
（一）財政撥款收入，指中央財政當年撥付的資金。
（二）事業(yè)收入，指國稅系統(tǒng)事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。
（三）事業(yè)單位經營收入，指國稅系統(tǒng)事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
（四）其他收入，指國稅系統(tǒng)除財政撥款收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經營收入以外的收入,主要包括：代征地方政府稅費手續(xù)費收入、地方財政補助收入、利息收入等。
（五）用事業(yè)基金彌補收支差額，指國稅系統(tǒng)事業(yè)單位使用以前年度的事業(yè)基金彌補本年收支缺口的資金。
（六）上年結轉，指以前年度未完成而結轉到本年繼續(xù)按原用途使用的資金。
（七）一般公共服務（類）稅收事務（款），反映國稅系統(tǒng)為保障機構正常運行，開展稅收管理活動的支出。
（八）社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款），反映國稅系統(tǒng)用于離退休干部職工工資及管理方面的支出。
（九）地震災后恢復重建支出（類）黨政機關恢復重建（款），反映國稅系統(tǒng)在汶川地震災區(qū)的行政事業(yè)單位災后恢復重建支出。
（十）住房保障支出（類）住房改革支出（款），反映國稅系統(tǒng)按照國家政策規(guī)定用于住房改革方面的支出。
1、住房公積金：指按照國家統(tǒng)一規(guī)定，按規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
2、提租補貼：指1999年按照《關于在京中央和國家機關行政事業(yè)單位提高房租增發(fā)補貼的通知》（國管房改字[1999]267號）規(guī)定向職工發(fā)放的租金補貼，人均標準90元/月。
3、購房補貼：指1998年住房分配貨幣化改革之后，按照國家房改政策規(guī)定，向無房職工、住房面積未達到規(guī)定標準的職工發(fā)放的住房補貼。
（十一）其他支出，反映國稅系統(tǒng)部分單位的基本支出。
（十二）結轉下年，指以前年度預算安排，因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
（十三）基本支出，指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
（十四）項目支出，指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
|
