中國人民銀行公告
〔2006〕第11號
為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），現(xiàn)就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜公告如下：
一、本公告所稱混合資本債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的具有以下特征的債券：
（一）期限在15年以上，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。發(fā)行之日起10年后發(fā)行人具有一次贖回權(quán)，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)可以適當(dāng)提高混合資本債券的利率。
（二）混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4％，發(fā)行人可以延期支付利息；如果同時出現(xiàn)以下情況：最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤之和為負(fù)，且最近12個月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息。在不滿足延期支付利息的條件時，發(fā)行人應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的復(fù)利。
（三）當(dāng)發(fā)行人清算時，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、先于股權(quán)資本。
（四）混合資本債券到期時，如果發(fā)行人無力支付清償順序在該債券之前的債務(wù)或支付該債券將導(dǎo)致無力支付清償順序在混合資本債券之前的債務(wù)，發(fā)行人可以延期支付該債券的本金和利息。待上述情況好轉(zhuǎn)后，發(fā)行人應(yīng)繼續(xù)履行其還本付息義務(wù)，延期支付的本金和利息將根據(jù)混合資本債券的票面利率計算利息。
二、商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券應(yīng)符合《管理辦法》第七條的有關(guān)要求，并按照《管理辦法》第十條的要求向中國人民銀行報送有關(guān)發(fā)行申請文件，同時報送近3年按監(jiān)管部門要求計算的資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況。
三、混合資本債券可以公開發(fā)行，也可以定向發(fā)行。發(fā)行人發(fā)行混合資本債券應(yīng)按照《管理辦法》有關(guān)規(guī)定披露其經(jīng)營情況以及近3年按監(jiān)管部門要求計算的資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況。
四、發(fā)行人應(yīng)在募集說明書、發(fā)行公告中進(jìn)行風(fēng)險提示，重點說明混合資本債券的清償順序和到期前利息延期支付、到期時本金和利息延期支付的風(fēng)險。
五、混合資本債券公開發(fā)行和定向發(fā)行均應(yīng)進(jìn)行信用評級。在混合資本債券存續(xù)期內(nèi)，信用評級機構(gòu)應(yīng)定期和不定期對混合資本債券進(jìn)行跟蹤評級，每年發(fā)布一次跟蹤評級報告，每季度發(fā)布一次跟蹤評級信息。對影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件，信用評級機構(gòu)應(yīng)及時提供跟蹤評級報告。
六、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前5個工作日報中國人民銀行備案，通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)公開披露，同時，作為重大會計事項在年度財務(wù)報告中披露。
七、混合資本債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)按季度披露財務(wù)信息。若混合資本債券采取公開發(fā)行方式發(fā)行，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時公開披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露其普通股紅利支付情況。
八、混合資本債券投資人應(yīng)充分認(rèn)識并自行承擔(dān)投資混合資本債券所帶來的風(fēng)險。投資人投資于混合資本債券，應(yīng)由公司章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機構(gòu)出具同意投資混合資本債券的書面授權(quán)文件，并報全國銀行間同業(yè)拆借中心備案，授權(quán)文件內(nèi)容應(yīng)包括：本機構(gòu)了解混合資本債券的風(fēng)險；本機構(gòu)有相應(yīng)的內(nèi)控制度和風(fēng)險管理能力。
九、混合資本債券的發(fā)行數(shù)量及所籌資金計入附屬資本的方式按照監(jiān)督部門有關(guān)要求執(zhí)行。
十、本公告未盡事宜按《管理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
中國人民銀行
二○○六年九月五日
